El año 2025 se presenta con importantes actualizaciones novedades fiscales para los trabajadores autónomos de España. Afectará tanto a sus cotizaciones en Seguridad Social como a sus responsabilidades tributarias y administrativas. Estas modificaciones tienen como objetivo modernizar el marco fiscal, adecuarlo a la situación económica presente y fomentar una mayor claridad en el ámbito tributario. 

En este artículo, detallaremos exhaustivamente todas estas actualizaciones y novedades fiscales y su impacto en la gestión financiera de los profesionales independientes.

 

Cambios fiscales para autónomos y empresas en 2025: lo que necesitas saber

Las novedades fiscales para autónomos en 2025 en España se centran en varios aspectos importantes que determinarán la tributación y gestión económica de autónomos y empresarios el próximo año.

Factura electrónica obligatoria

Uno de los grandes cambios administrativos será la obligatoriedad de la factura electrónica en todas las relaciones comerciales. 

La factura electrónica afectará a todos los autónomos y pequeñas empresas que trabajen con otros empresarios o profesionales. A partir de 2025 se deben emitir y recibir facturas electrónicas siempre lo que implica la necesidad de implementar herramientas digitales adecuadas. 

Con esta medida, Hacienda permite reducir el fraude fiscal y simplificar los procesos administrativos. Además de ofrecer un control sobre las operaciones comerciales. 

Desde Asesorus recomendamos poneros en contacto con vuestros asesores para empezar el ejercicio económico del 2025 con un software de facturación que incluya un sistema de facturación electrónica. 

Sistema de cotización por ingresos reales

Para autónomos, uno de los cambios más significativos será el nuevo sistema de cotización por ingresos reales, que ya ha sido implementado en años anteriores. Desde el 1 de enero, las cuotas estarán vinculadas con sus rendimientos netos de forma estricta. 

Por ello, se han establecido 15 tramos que abarcan un abanico que va desde los ingresos inferiores de 670 mensuales (que pagarán una cuota de 200 euros)  hasta los 6.000 euros (que pagarán una cuota hasta los 590 euros mensuales).

Para los autónomos cuyos ingresos sean inferiores a los 1.700 euros verán reducidas sus cuotas anuales con ahorros que oscilan entre los 80 y los 428 euros. Para los que superen los 1.700 euros podrán ver incrementos que pueden llegar hasta los 970 euros. 

En Asesorus, os seguiremos informando, y como recomendación controla tu beneficio anual. Si eres cliente nos puedes solicitar un cálculo de tu cuota futura en función de tu beneficio. De momento no están sancionando, pero en el futuro, seguro que lo harán.

Cambios en el Impuesto de Sociedades

A partir de 2025, las micropymes —aquellas empresas con una facturación anual inferior a 1 millón de euros— se beneficiarán de tipos impositivos reducidos que se aplicarán de manera progresiva en los años siguientes. En 2025, los primeros 50.000 euros irán al 21%. Para el resto de beneficios al 22%. 

Para las pymes que facturen entre 1 y 10 millones de euros anuales, la reducción del tipo será más gradual situándose este 2025 en un 24% y llegando al 2029 en un 20%. 

Las reformas prometen una mejora significativa en la capacidad de reinversión de las pequeñas empresas. Desde una mayor contratación hasta la actualización de equipos, los ahorros generados permitirán a muchos negocios enfocarse en el crecimiento.

Incremento del Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI)

El MEI, un  impuesto creado tras la última reforma de las pensiones, que supone un descuento de un porcentaje en la nómina del trabajador, vuelve a sufrir modificaciones este 2025. 

A partir del próximo año, el porcentaje del MEI se eleva del 0,7% al 0,8% de la base de cotización. Aunque el incremento puede parecer pequeño, representa un coste adicional para los autónomos, que deberán tenerlo en cuenta al calcular sus presupuestos y márgenes de beneficio.

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF):

Aumento del umbral exento: Para el año 2025, el umbral de ingresos exentos de la obligación de presentar la declaración de la renta se incrementará hasta los 15.876 euros anuales. Este cambio busca una mayor alineación con el Salario Mínimo Interprofesional (SMI), proporcionando un alivio fiscal a los trabajadores con ingresos más bajos y simplificando la administración tributaria.

Incremento en la tributación de las rentas del ahorro: Las rentas del ahorro que superen los 300.000 euros anuales experimentarán un aumento en su tasa de tributación, pasando del 28% al 30%. Este ajuste afecta principalmente a los contribuyentes de altos ingresos, buscando una mayor progresividad en el sistema tributario y un incremento de los ingresos fiscales derivados de las inversiones financieras.

Impuesto sobre Sociedades

Modificaciones en la reserva de capitalización: Para fomentar la reinversión de beneficios en las propias empresas, se ha decidido aumentar el porcentaje de reducción aplicable en la base imponible del impuesto cuando se destina parte del beneficio a reservas. El porcentaje de reducción de la reserva de capitalización se incrementará del 15% al 20%, lo que puede incentivar la acumulación de capital propio y la solvencia de las empresas.

Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

Aplicación del tipo general a pisos turísticos: Los servicios de alquiler de corta duración (como los pisos turísticos) estarán sujetos al tipo general del IVA del 21%. 

Anteriormente, estos servicios podían beneficiarse de exenciones bajo ciertas condiciones. Este cambio busca uniformizar la tributación en el sector turístico y aumentar los ingresos fiscales provenientes de este ámbito.