Si eres autónomo y quieres mejorar tu jubilación sin pagar más impuestos de lo necesario, 2025 trae buenas noticias: los límites de aportación deducible han cambiado y ahora puedes ahorrar más y deducir más. Aquí tienes una guía clara y directa para entender cómo funcionan las aportaciones a planes de pensiones para autónomos este año.
¿Cuál es el límite general de aportación deducible?
El Artículo 52.1 de la Ley del IRPF establece el límite básico de aportaciones a planes de pensiones individuales. Este límite es:
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1.500 € anuales, o
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El 30% de la suma de tus rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas.
Se aplica el menor de los dos. Este límite afecta a cualquier aportación hecha a planes de pensiones individuales estándar.+
¿Pueden los autónomos aumentar este límite? Sí, y mucho
Las últimas reformas han mejorado significativamente las posibilidades de ahorro fiscal para los autónomos, ampliando el límite máximo de aportación deducible.
El propio Artículo 52.1 de la Ley del IRPF permite incrementar el límite general de 1.500 € en otros 4.250 €, siempre que las aportaciones se destinen a:
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Planes de pensiones sectoriales, vinculados a la actividad del autónomo.
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Planes de pensiones de empleo simplificados para autónomos.
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Aportaciones que realice el empresario individual a un plan de empleo del que sea promotor y partícipe.
Esto permite alcanzar una reducción total máxima en la base imponible de 5.750 € anuales: 1.500 € (límite general) + 4.250 € (incremento específico).
Otros aspectos importantes que no debes pasar por alto
1. Exceso de aportaciones
Si en un ejercicio las aportaciones superan los límites deducibles por falta de base imponible o por límite porcentual, el exceso puede trasladarse a los cinco ejercicios siguientes, según recoge el Artículo 52.2 de la Ley del IRPF.
2. Aportaciones al plan de tu cónyuge
Un autónomo puede realizar aportaciones a los sistemas de previsión social de su cónyuge y reducirse hasta 1.000 € anuales, siempre que:
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El cónyuge no obtenga rendimientos del trabajo ni de actividades económicas,
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O que estos rendimientos sean inferiores a 8.000 € anuales.
Esto viene establecido en el Artículo 51.7 de la Ley del IRPF.
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Sentencia 707/2019 del TSJ de Madrid, que señala que «el ticket puede justificar un consumo, pero no el titular de este, ni si está relacionado con la actividad».
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Resolución 5626/2019 del TEAR de Andalucía, que también rechaza deducciones justificadas solo con tickets por falta de identificación del contribuyente.
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Conclusión
Las aportaciones a planes de pensiones son una de las herramientas más potentes para que un autónomo reduzca su factura fiscal y construya una jubilación más sólida. En 2025, las nuevas reglas permiten deducir más, diversificar instrumentos y planificar mejor.
En Asesorus, ayudamos a autónomos a optimizar sus aportaciones, aprovechar los límites legales y diseñar una estrategia fiscal eficiente sin errores. Si quieres saber cuánto puedes ahorrar este año o necesitas una planificación personalizada, contacta con nosotros y te asesoramos en minutos.
