El mes de octubre es uno de los más relevantes del calendario fiscal español. Autónomos y empresas deben cumplir con diversas obligaciones tributarias relacionadas con el tercer trimestre del año, que comprende los meses de julio, agosto y septiembre. Presentar estas declaraciones en tiempo y forma ante la Agencia Tributaria es fundamental para evitar sanciones y recargos.
A continuación, en Asesorus te explicamos qué impuestos y modelos deberás presentar en octubre de 2025 y cuáles son los plazos establecidos por la Agencia Tributaria.
Hasta el 20 de octubre de 2025
Retenciones e ingresos a cuenta: modelos 111 y 115
El modelo 111 recoge las retenciones practicadas en facturas de profesionales, nóminas y determinadas actividades económicas. El modelo 115, por su parte, está destinado a las retenciones aplicadas en los alquileres de locales u oficinas.
Pagos fraccionados del IRPF: modelos 130 o 131
Los autónomos deben realizar pagos a cuenta de su IRPF de forma trimestral. El modelo 130 corresponde a quienes tributan en estimación directa, mientras que el modelo 131 es para quienes lo hacen en estimación objetiva (módulos).
Pagos fraccionados del Impuesto sobre Sociedades: modelo 202
Las sociedades mercantiles y otras entidades jurídicas residentes en España deben presentar el modelo 202, que corresponde a un pago fraccionado del Impuesto sobre Sociedades.
Declaración trimestral del IVA: modelo 303
El modelo 303 es una de las obligaciones fiscales más comunes. Permite liquidar la diferencia entre el IVA repercutido en las ventas y el IVA soportado en las compras y gastos deducibles durante el trimestre.
Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: modelo 349
El modelo 349 debe ser presentado por quienes hayan realizado operaciones de compraventa de bienes o servicios con empresas y profesionales establecidos en la Unión Europea.
Declaración informativa de operaciones con terceros: modelo 340 (si procede)
En determinados casos, los contribuyentes deben presentar este modelo, que detalla todas las operaciones incluidas en los libros registro de IVA.
Hasta el 30 de octubre de 2025
Declaración del IVA mensual: modelo 303 y resumen de operaciones intracomunitarias: modelo 349
Los contribuyentes inscritos en el REDEME (Régimen de Devolución Mensual del IVA) deben presentar el modelo 303 de forma mensual en lugar de trimestral, junto con el modelo 349 de operaciones intracomunitarias.
Hasta el 31 de octubre de 2025
Ventanilla única – Regímenes exterior y de la Unión: modelo 369
Este modelo debe presentarse en el marco de la ventanilla única para operaciones transfronterizas dentro y fuera de la Unión Europea.
Octubre de 2025 es un mes clave para los autónomos y empresas en materia fiscal. Entre los días 20, 30 y 31 se concentran las principales obligaciones tributarias: retenciones, pagos fraccionados de IRPF e Impuesto sobre Sociedades, liquidación del IVA y declaraciones informativas.
En Asesorus ayudamos a autónomos y pymes a presentar correctamente todos los modelos exigidos por la Agencia Tributaria, garantizando el cumplimiento de la normativa y evitando sanciones. Contar con el asesoramiento adecuado te permitirá gestionar tu fiscalidad de manera eficiente y centrarte en lo más importante: hacer crecer tu negocio.
