Declarar correctamente las inversiones en la declaración de la renta es esencial para cumplir con las obligaciones fiscales y evitar posibles sanciones. Desde Asesorus, detallamos los pasos y consideraciones clave para declarar inversiones en acciones en tu declaración.
- Identificación de las operaciones realizadas
Es fundamental llevar un registro detallado de todas las operaciones de compra y venta de acciones realizadas durante el año fiscal. Esto incluye fechas, cantidades, precios de adquisición y venta, así como cualquier gasto asociado, como comisiones.
- Cálculo de ganancias y pérdidas patrimoniales
Las ganancias o pérdidas patrimoniales se determinan restando el valor de adquisición del valor de transmisión de las acciones. Si el resultado es positivo, se ha obtenido una ganancia; si es negativo, una pérdida. Es importante incluir todas las operaciones, incluso aquellas que hayan generado pérdidas, ya que estas pueden compensarse con las ganancias obtenidas.
- Inclusión en la declaración de la renta
Las ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de la venta de acciones deben declararse en el apartado correspondiente de la declaración de la renta. En el programa Renta Web de la Agencia Tributaria, esto se realiza en la sección de «Ganancias y pérdidas patrimoniales procedentes de transmisiones de acciones negociadas». Para cada operación, se deben proporcionar detalles como la entidad emisora, el valor de compra y venta, y las fechas de las transacciones.
- Uso del Servicio de Cartera de Valores de la AEAT
La Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) ofrece el Servicio de Cartera de Valores, una herramienta que facilita la inclusión de operaciones con acciones en la declaración de la renta. Este servicio permite importar automáticamente los datos proporcionados por las entidades financieras a través de las declaraciones informativas 189 y 198, reduciendo posibles errores y simplificando el proceso.
En el caso de las criptomonedas, actualmente no existe una herramienta similar, por lo que es responsabilidad del contribuyente llevar un control exhaustivo y utilizar plataformas especializadas para generar informes fiscales. (Desde asesorus podemos ayudarte a declarar tus inversiones en activos como acciones o criptomonedas en tu próxima declaración de la renta)
Obligación del Modelo 721 (Declaración de Criptomonedas en el Extranjero): Desde 2023, si tienes más de 50.000 € en criptoactivos en exchanges extranjeros, estás obligado a presentar este modelo.
- Declaración de dividendos
Los dividendos percibidos por la tenencia de acciones se consideran rendimientos del capital mobiliario y deben incluirse en la base imponible del ahorro. Estos ingresos están sujetos a retención en el momento del pago y deben declararse en el ejercicio fiscal en que se hayan obtenido.
- Consideraciones adicionales
- Operaciones en moneda extranjera: Si las transacciones se han realizado en una moneda distinta al euro, es necesario convertir los importes utilizando el tipo de cambio vigente en la fecha de cada operación.
- Número elevado de operaciones: El programa Renta Web permite un máximo de 48 operaciones individuales. Si se han realizado más, es recomendable agrupar las operaciones por entidad emisora y tipo de valor, proporcionando un resumen consolidado. Es esencial conservar todos los justificantes y registros detallados por si fueran requeridos en una inspección fiscal.
Para facilitar el proceso y garantizar una correcta declaración de las inversiones, es aconsejable utilizar herramientas especializadas o consultar a profesionales fiscales que puedan ofrecer asesoramiento personalizado y actualizado.
Declarar adecuadamente las inversiones en acciones es crucial para cumplir con las obligaciones fiscales y optimizar la gestión de las finanzas personales.
