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Cómo es la Declaración de la Renta de los autónomos

Asesorus — Tue, 09 May 2023 07:38:36 +0000

La Declaración de la Renta de los autónomos en España sigue los mismos principios básicos que la declaración de cualquier otro contribuyente. Sin embargo, existen algunas particularidades a tener en cuenta debido a la condición de autónomo y las actividades económicas que se realizan.

Como autónomo, debes recopilar toda la información necesaria relacionada con tus ingresos y gastos. Esto incluye facturas, recibos, extractos bancarios, contratos, retenciones, entre otros documentos relevantes. Asimismo, debes determinar en qué régimen de tributación te encuentras.

Una vez que hayas calculado tus ingresos, gastos y deducciones, debes completar el modelo 100. Este es el formulario oficial de la Agencia Tributaria para la Declaración de la Renta.

Simplifica tus obligaciones fiscales como autónomo con la ayuda de Asesorus. Nuestros asesores fiscales expertos en renta lo guiarán en cada paso para asegurar su tranquilidad financiera.

Autónomos obligados a presentar la Declaración de la Renta

En España, todos los autónomos están obligados a presentar la Declaración de la Renta si cumplen con alguno de los siguientes requisitos:

Superar los límites de ingreso. Si tus ingresos totales, tanto profesionales como de otras fuentes, superan los límites establecidos por la ley, estarás obligado a presentar la Declaración de la Renta.
Realizar actividades económicas en Estimación Directa. Si tributas en el régimen de Estimación Directa (normal o simplificada) y tus ingresos superan los límites establecidos para acogerse a la modalidad de Estimación Objetiva (módulos), estarás obligado a presentar la Declaración de la Renta.
Percibir rendimientos del trabajo. Si además de tu actividad como autónomo, también percibes rendimientos del trabajo, como sueldos o salarios de un empleo por cuenta ajena, estarás obligado a presentar la Declaración de la Renta.

Es importante tener en cuenta que los límites de ingresos y las obligaciones fiscales pueden cambiar cada año, por lo que es recomendable consultar la normativa actualizada y, en caso de duda, buscar el asesoramiento de un profesional en materia fiscal o contable para garantizar el cumplimiento adecuado de tus obligaciones tributarias.

Cuenta Revolut: ¿cuándo tengo que declararlo ante Hacienda?

Aspectos generales de la Declaración de la Renta de los autónomos

Los autónomos pueden tributar en el régimen de Estimación Directa (normal o simplificada) o Estimación Objetiva (módulos). En el régimen de Estimación Directa, debes calcular tus ingresos y gastos reales y presentarlos en tu declaración. En el régimen de Estimación Objetiva, se aplican unos coeficientes y módulos preestablecidos para calcular los ingresos y gastos.

Es importante mantener un registro ordenado y detallado de tus ingresos y gastos a lo largo del año fiscal. Algunas particularidades de la Declaración de la Renta de un autónomo son:

Practicar retenciones. Las retenciones reducen el importe a declarar y pueden generar un saldo a favor para solicitar la devolución. Si has recibido pagos con retenciones, como honorarios profesionales o alquileres, debes tener en cuenta estas retenciones y asegurarte de que se hayan realizado correctamente.
Deducciones y beneficios fiscales. Algunas de las deducciones más comunes incluyen los gastos de manutención, los gastos de vivienda, los gastos de formación o los gastos relacionados con la conciliación familiar.
Obligaciones fiscales adicionales. Como autónomo, es posible que tengas otras obligaciones fiscales además de la declaración de la renta, como la presentación de declaraciones trimestrales de IVA y pagos a cuenta de IRPF. Es fundamental cumplir con todas estas obligaciones fiscales para evitar sanciones y problemas legales.

Una vez que hayas calculado tus ingresos, gastos y deducciones, debes completar el modelo correspondiente a tu régimen de tributación. Por lo general, se utiliza el modelo 100 para la declaración de la renta de los autónomos en Estimación Directa y el modelo 130 para los pagos fraccionados a cuenta.

Puedes presentar la declaración de forma telemática a través de la página web de la Agencia Tributaria o acudiendo en persona a una oficina.

Plazos de presentación de la Declaración de la Renta

El plazo para presentar la Declaración de la Renta siendo autónomo puede variar dependiendo del tipo de régimen de tributación que utilices y de la forma de presentación que elijas. Los plazos, de forma general, son:

Si tributas en el régimen de Estimación Directa, el plazo para presentar la declaración de la renta suele ser entre los meses de abril y junio del año siguiente al que corresponde la declaración.
Por el contrario, si se tributa en el régimen de Estimación Objetiva, normalmente debes presentar la declaración de la renta durante el mes de mayo del año siguiente al ejercicio fiscal correspondiente.

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¿Eres autónomo? Así puedes aplazar el pago del IRPF

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Cuenta Revolut: ¿cuándo tengo que declararlo ante Hacienda?

Asesorus — Fri, 05 May 2023 08:19:18 +0000

Revolut es una empresa Fintech que proporciona servicios financieros, como transferencias de dinero internacionales, tarjetas de débito y crédito, cambio de divisas y otros servicios financieros. Al ser una empresa que maneja transacciones financieras, está sujeta a las regulaciones de las autoridades fiscales y tributarias en cada país donde opera.

¿Informa a la Agencia Tributaria? ¿Cuándo estoy obligado a declarar mis ingresos? Se debe cumplir con las leyes y regulaciones fiscales establecidas por las autoridades fiscales y tributarias en cada país donde opera, incluyendo a Hacienda en España.

Si eres residente fiscal en España y has obtenido ingresos a través de la plataforma de Revolut, debes declarar estos ingresos en Declaración de la Renta.

¿Eres usuario de Revolut y no sabes si tienes que declarar? Ahorra tiempo y evita errores en tu Declaración con la ayuda de nuestros asesores fiscales especializados en Renta.

Declarar los ingresos de Revolut ante Hacienda

Si eres residente fiscal en España y has obtenido ingresos a través de la plataforma de Revolut, debes declarar estos ingresos en Declaración de la Renta.

La forma en que debes declarar tus ingresos depende de la naturaleza de los mismos. Por ejemplo, si has obtenido ingresos por la venta de productos o servicios a través de la plataforma de Revolut, debes declararlos en la sección correspondiente a los ingresos de actividades económicas en tu declaración. En cambio, si has recibido ingresos por intereses, dividendos u otras fuentes de ingresos pasivos, debes declararlos en la sección correspondiente.

Es importante tener en cuenta que Revolut no es responsable de realizar la declaración en nombre de sus usuarios. Es responsabilidad de cada usuario declarar sus ingresos y cumplir con sus obligaciones fiscales de acuerdo con la ley.

¿Cuándo me hará Hacienda la devolución de la Renta 2022?

¿Qué estoy obligado a declarar en mi Declaración de la Renta?

Como residente fiscal en España, debes declarar todos los ingresos obtenidos a través de tu cuenta de Revolut en tu declaración. Los tipos de ingresos que debes declarar incluyen:

Ingresos por actividad económica. Si utilizas tu cuenta de Revolut para recibir pagos por la venta de productos o servicios, debes declarar esos ingresos en la sección correspondiente incluyendo los ingresos brutos.
Intereses bancarios. Son los intereses a percibir por los fondos depositados en tu cuenta de Revolut. Se ha de incluir en la Declaración el certificado de retenciones fiscales que envía anualmente Revolut a los usuarios.
Dividendos de las acciones de tu cuenta. Al igual que con los intereses, Revolut envía un certificado de retenciones fiscales cada año que debes incluir en tu declaración de impuestos.
Ganancias de capital. Si vendes acciones o criptomonedas a través de tu cuenta de Revolut y obtienes una ganancia de capital, debes declarar esas ganancias incluyendo la ganancia de capital neta.

Han de declararse todos los ingresos obtenidos a través de tu cuenta de Revolut. En estos casos, si te surgen dudas al respecto, lo mejor es consultar con un asesor fiscal que pueda ayudarte en este proceso.

¿Qué cantidad de dinero en Revolut está exento de declarar?

En España, todos los residentes fiscales están obligados a declarar todos sus ingresos, independientemente de la cantidad. En el caso de los usuarios con cuenta Revolut tienen una pequeña excepción.

Se han de declarar los ingresos que se reciben a través de Revolut, ya sea por intereses, dividendos, ganancias de capital o ingresos de actividad económica, cuando supere el patrimonio de la cuenta los 50.000€. Es decir, todos aquellos usuarios de Revolut que no lleguen al límite de los 50.000€ no estarán obligados a presentar el modelo 720. Es recomendable cumplir con todas las obligaciones fiscales y declarar todos los ingresos correspondientes en tu Declaración de la Renta para evitar tener sanciones o multas.

Si tienes dudas específicas sobre tus obligaciones fiscales con respecto a tu cuenta de Revolut, no dudes en consultar con uno de nuestros asesores fiscales que te ayuden durante todo este proceso.

Cómo declarar criptomonedas en tu Declaración de la Renta

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¿Cuándo me hará Hacienda la devolución de la Renta 2022?

Asesorus — Fri, 21 Apr 2023 08:16:50 +0000

La devolución de la Renta por Hacienda es el proceso mediante el cual la Agencia Tributaria devuelve el excedente de impuestos pagados por un contribuyente en su declaración de la renta. Esto ocurre cuando el contribuyente ha pagado más impuestos de los que le correspondían según su situación económica y fiscal.

Si el resultado de la declaración es a devolver, la Agencia Tributaria procederá a hacer la devolución a través del medio elegido por el contribuyente (transferencia bancaria o cheque). Es recomendable presentar la solicitud de devolución lo antes posible para evitar perder el derecho a reclamar el excedente.

¿Estás buscando un equipo fiscal confiable y experto para la Declaración de la Renta? Nuestro equipo de profesionales está aquí para ayudarte con esta y más cuestiones en relación a tu declaración.

Cuánto tarda la Agencia Tributaria en devolver la Renta

El plazo para la devolución de la Renta por parte de Hacienda varía dependiendo de diversos factores, como el medio elegido por el contribuyente para recibir la devolución, la complejidad de la declaración presentada, el volumen de declaraciones que debe procesar Hacienda, entre otros.

De forma general, el plazo máximo para la devolución de la renta suele ser de seis meses desde la finalización del plazo de presentación de la declaración, que suele ser el 30 de junio para las declaraciones de la renta presentadas por Internet, y el 25 de junio para las presentadas en papel.

La mayoría de las veces se procede a la devolución en un plazo mucho menor, a veces en cuestión de semanas, para aquellos casos en que la declaración es sencilla y no presenta errores. Si la devolución se retrasa más de lo previsto, se puede solicitar información sobre el estado de la misma.

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Consultar el estado de mi devolución

Para consultar el estado de la devolución de la renta a Hacienda, existen varias opciones:

A través de la página web de la Agencia Tributaria. Necesitarás disponer del número de referencia de la declaración de la renta y el importe de la casilla 505.
Por telefono. Es posible llamar al número de teléfono de atención al contribuyente de la Agencia Tributaria (901 200 345) y solicitar información sobre el estado de la devolución de la Renta.
Desde la aplicación móvil de la Agencia Tributaria. Para acceder a esta opción, es necesario estar registrado en la aplicación y seguir los pasos que se indican para consultar el estado de la devolución.

Es importante tener en cuenta que, en algunos casos, el estado de la devolución puede tardar en actualizarse en la página web o la aplicación móvil de la Agencia Tributaria, por lo que es recomendable comprobarlo de forma regular o utilizar el teléfono de atención al contribuyente para obtener información actualizada.

¿Qué ocurre cuando no me devuelven la Renta en plazo?

Si Hacienda no te devuelve la renta en el plazo máximo establecido, que suele ser de seis meses desde la finalización del plazo de presentación de la declaración, puedes realizar las siguientes acciones:

Comprobar el estado de la devolución: A través de la página web de la Agencia Tributaria o por teléfono, podrás comprobar el estado de la devolución y si ha habido algún problema que haya retrasado el proceso.
Presentar una reclamación: Si el plazo máximo de seis meses ha transcurrido y Hacienda no ha devuelto la renta, puedes presentar una reclamación ante la Agencia Tributaria. Para ello, tendrás que rellenar un formulario y presentarlo en cualquier oficina de la Agencia Tributaria.
Solicitar información adicional: Puedes acudir a la oficina de la Agencia Tributaria más cercana para solicitar información adicional sobre el estado de la devolución y los motivos por los que se está retrasando.

Es importante destacar que, en muchos casos, los retrasos en la devolución de la Renta pueden deberse a errores en la presentación de la declaración, discrepancias en los datos aportados o la necesidad de realizar comprobaciones adicionales.

Por eso, es recomendable revisar detenidamente la declaración antes de presentarla y asegurarse de que todos los datos sean correctos y estén actualizados.

¿Quieres ahorrar tiempo y dinero en tus impuestos de la Renta? Nuestro equipo fiscal está aquí para ayudarte a navegar por el complicado mundo de la Declaración de la Renta. Te aseguramos un servicio personalizado y de alta calidad.

¿A ingresar o a devolver? Resultado de la Declaración de la Renta

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¿A ingresar o a devolver? Resultado de la Declaración de la Renta

Asesorus — Thu, 13 Apr 2023 08:32:10 +0000

Ya ha llegado la campaña de la Renta 2022. Desde el pasado día 11 de abril ya se puede elaborar el borrador desde la página web de la Agencia Tributaria para la Declaración de la Renta del año anterior. Y como no, la pregunta más repetida llegado este punto es qué significa el resultado obtenido en nuestra declaración.

El resultado de nuestra declaración tiene dos posibles resultados: positivo o negativo. Es aquí donde radica una de las dudas mas frecuentes de los usuarios a la hora de saber si tendremos que pagar o no. Hemos de comprobarlo en la última casilla del borrador.

¿No sabes cual es el resultado de tu Declaración de la Renta? ¿Tienes dudas de si te sale a ingresar o a devolver? Ahorra tiempo, estrés y dinero al permitir que nuestro equipo de profesionales en Declaración de la Renta maneje todo el proceso por ti.

Resultado de la Declaración de la Renta

El resultado de la Declaración de la Renta se refiere al saldo que resulta de la diferencia entre los ingresos y los gastos declarados en la declaración de impuestos. Es decir, es el balance final entre lo que se ha declarado y lo que se debe pagar o recibir como consecuencia de las obligaciones fiscales correspondientes.

Es importante tener en cuenta que el resultado de la declaración de la renta puede variar según la situación económica y fiscal de cada contribuyente, así como de las normativas fiscales de cada país.

Realizado el computo de todos los gastos e ingresos, se obtendrá en la casilla denominada “Resultado de la Declaración´´ un resultado precedido por un signo positivo (+) o negativo (-). ¿Pero qué significa este resultado?

Si después de todos los cálculos, el resultado es positivo, significa que el contribuyente debe pagar una cantidad de dinero al gobierno como impuesto sobre la renta. Es decir, en este caso la Declaración de la Renta sale a pagar.
Si el resultado es negativo, significa que el contribuyente tiene derecho a una devolución de impuestos, es decir, el gobierno le devolverá una cantidad de dinero correspondiente al exceso de impuestos pagados durante el año fiscal. En este caso decimos que la Declaración de la Renta sale a devolver.

A estos dos resultados podemos añadir el que se denomina como `Declaración negativa´, que ocurre en aquellos casos en que el resultado es igual a cero. Se trata del supuesto menos habitual.

Cómo declarar criptomonedas en tu Declaración de la Renta

¿Cuánto tardará Hacienda en devolverme el dinero?

Cuando se obtiene un resultado negativo en la Declaración de la Renta, significa que Hacienda tiene que devolver esa cantidad de dinero al contribuyente. Si este es tu caso, lo que más te interesa saber es en cuanto tiempo Hacienda te devolverá el dinero.

El tiempo que tarda Hacienda en devolver el dinero de la Declaración de la Renta puede variar en función de varios factores, como el volumen de declaraciones presentadas, la complejidad de la declaración, la forma de presentación (online o en papel) y posibles errores en la misma.

En general, Hacienda tiene un plazo de 6 meses desde el fin del plazo de presentación para revisar y aprobar las declaraciones y realizar las devoluciones correspondientes. Sin embargo, en muchos casos, el proceso se completa antes de este plazo, y algunos contribuyentes pueden recibir la devolución en tan solo unas semanas.

En cualquier caso, si después de varios meses aún no ha recibido su devolución, puede ponerse en contacto con Hacienda para obtener información sobre el estado de su declaración.

Pago fraccionado de la Declaración

Si por el contrario el resultado de la Declaración de la Renta es positivo, se ha de pagar a Hacienda la cantidad que aparece en la casilla del resultado. Para abonar este pago Hacienda ofrece dos alternativas: un pago único o fraccionarlo en dos pagos.

El pago fraccionado de la Declaración de la Renta es una modalidad de pago que permite a los contribuyentes realizar el pago del impuesto en varias cuotas a lo largo del año, en lugar de hacerlo en un único pago en el momento de la presentación de la declaración.

Si optas por el pago fraccionado debes marcar la casilla en la Declaración de la Renta y efectuar el pago en dos partes: un 60% del total se abona al presentar la declaración y el 40% restante en el segundo pago.

Nuestro equipo fiscal experto en Declaración de la Renta le brindará la tranquilidad financiera que necesitas para planificar tu futuro. Ahorra tiempo y evita errores en su Declaración de la Renta, para que puedas concentrarte en lo que realmente importa.

Dudas frecuentes sobre la nueva deducción de maternidad

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Cómo declarar criptomonedas en tu Declaración de la Renta

Asesorus — Fri, 31 Mar 2023 07:47:10 +0000

En muchos países, incluyendo España, las criptomonedas se consideran como activos financieros y por lo tanto, están sujetas a impuestos. En este sentido, es importante declarar las criptomonedas en la Declaración de la Renta.

Es importante mantener registros detallados de todas las operaciones realizadas con criptomonedas, incluyendo las fechas y los valores de compra y venta, ya que esto facilitará la declaración de impuestos correspondiente y evitará problemas con la Agencia Tributaria.

¿Tienes criptomonedas en tu cartera de inversión? ¿Sabes cómo declararlas correctamente en tu Declaración de la Renta? Nuestros expertos fiscales te ayudarán a navegar por las regulaciones fiscales y a cumplir con todas las obligaciones fiscales relacionadas con sus inversiones en criptomonedas.

Qué son las criptomonedas

Las criptomonedas son una forma de activo digital que se negocia en línea a través de una tecnología conocida como blockchain. Algunas criptomonedas son conocidas por generar ingresos pasivos a través de la renta, como es el caso de los staking y los préstamos de criptomonedas.

El staking es una forma de generar ingresos pasivos al mantener tus criptomonedas en una billetera virtual y contribuir a la validación de transacciones en la red blockchain. Al realizar staking, se puede obtener una recompensa en forma de criptomonedas adicionales.

Otra forma de generar ingresos pasivos con criptomonedas es a través de los préstamos de criptomonedas. Al prestar tus criptomonedas a otros usuarios, se puede ganar intereses sobre el préstamo.

Anticipo de la deducción de maternidad: modelo 140

Cómo incluir las criptomonedas en tu Declaración de la Renta

Las criptomonedas son un tipo de activo digital que puede tener fluctuaciones en su valor, lo que significa que su rentabilidad puede variar en función de diversos factores. Están consideradas como ganancias patrimoniales y se deben declarar en el modelo 100 del IRPF en la sección correspondiente a los rendimientos del capital mobiliario. Es importante tener en cuenta que cualquier ganancia obtenida al vender criptomonedas está sujeta a impuestos y debe ser declarada en la declaración de impuestos correspondiente.

Además, las criptomonedas también están sujetas a impuestos en caso de realizar operaciones de compraventa o intercambio entre criptomonedas, ya que son operaciones que generan ganancias o pérdidas que también deben ser declaradas en la declaración de impuestos correspondiente.

Limitaciones en la exposición de los bancos para los criptomercados

En general, muchos reguladores financieros establecen límites en la exposición de los bancos a los criptomercados en términos de porcentaje de su capital total. Por ejemplo, en algunos países se exige que los bancos limiten su exposición a los criptomercados a un porcentaje determinado de su capital total, que puede variar del 5% al 10%. Además, algunos reguladores financieros también requieren que los bancos realicen una evaluación de riesgos adecuada antes de operar con criptomonedas y establezcan medidas de control de riesgos efectivas.

Algunos bancos optan por limitar su exposición a los criptomercados a través de políticas internas. Por ejemplo, algunos bancos pueden optar por no permitir que sus clientes utilicen cuentas bancarias para operar con criptomonedas. También pueden limitar la cantidad de criptomonedas que se pueden comprar con tarjetas de crédito. En resumen, los reguladores financieros y los bancos se muestran cautelosos y establecen medidas de control de riesgos efectivas para limitar su exposición a las criptomonedas debido a su alta volatilidad y falta de regulación en algunos mercados.

Las criptomonedas pueden ser una inversión emocionante y rentable, pero también pueden ser un dolor de cabeza a la hora de presentar su Declaración de la Renta. Nuestro equipo de expertos fiscales está aquí para ayudarte.

Modelo 720: en qué consiste y cómo presentarlo

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Anticipo de la deducción de maternidad: modelo 140

Asesorus — Fri, 31 Mar 2023 07:24:29 +0000

La deducción de maternidad es un beneficio fiscal que se ofrece a las madres trabajadoras que han tenido hijos durante el año fiscal en cuestión. En concreto, el modelo 140 se refiere a una deducción en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) que pueden solicitar las madres trabajadoras que hayan tenido hijos en el año fiscal correspondiente.

Para poder solicitar la deducción de maternidad modelo 140 en España, es necesario cumplir con ciertos requisitos y presentar la solicitud correspondiente en la Agencia Tributaria. Sabemos lo importante que es la maternidad y queremos ayudarte a aprovechar todas las ventajas fiscales que te corresponden.

Si has sido madre y estás interesada en presentar el modelo 140 para anticipar la deducción por maternidad del IRPF, desde Asesorus te contamos en qué consiste y cómo puedes hacerlo.

Qué es y en qué consiste el modelo 140

La deducción por maternidad consiste en una reducción en la cuota íntegra del IRPF que corresponde a cada madre trabajadora por cada hijo menor de tres años. El importe de la deducción puede ser de hasta 1.200 euros al año por cada hijo.

Para poder solicitar la deducción por maternidad, es necesario cumplir con los siguientes requisitos:

Tener hijos menores de tres años.
Haber trabajado y haber estado dada de alta en la Seguridad Social durante el periodo impositivo correspondiente.
Haber realizado una actividad por cuenta propia o ajena por la que se haya cotizado a la Seguridad Social o Mutualidad durante el periodo impositivo correspondiente.
Haber percibido rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta.

Para solicitar la deducción por maternidad, se debe presentar el modelo 140 debidamente cumplimentado en la Agencia Tributaria.

Dudas frecuentes sobre la nueva deducción de maternidad

Plazo de presentación

El modelo 140 se presenta en el plazo de la Declaración de la Renta correspondiente al año fiscal en el que se haya tenido el hijo. El plazo de presentación de la declaración de la renta suele ser desde principios de abril hasta finales de junio del año siguiente al que se está declarando.

Es importante tener en cuenta que la deducción por maternidad se aplica en el IRPF correspondiente al año fiscal en el que se ha tenido el hijo, por lo que para poder solicitar la deducción por maternidad a través del modelo 140, es necesario que el hijo haya nacido o haya sido adoptado durante ese año fiscal.

Por ejemplo, si una madre ha tenido un hijo en 2022 y desea solicitar la deducción por maternidad correspondiente a ese año, deberá presentar el modelo 140 durante el plazo de la Declaración de la Renta de 2023.

Formas de presentación del modelo 140

Se puede presentar de forma telemática a través de la página web de la Agencia Tributaria utilizando el programa Renta Web, o bien presencialmente en las oficinas de la Agencia Tributaria.

Para presentar el modelo 140 de forma telemática a través de la página web de la Agencia Tributaria, es necesario disponer de un certificado digital o Cl@ve PIN. A través del programa Renta Web, se puede acceder a la opción “Deducción por maternidad” y cumplimentar los datos correspondientes para solicitar la deducción por maternidad.

También se puede presentar el modelo 140 presencialmente en las oficinas de la Agencia Tributaria mediante cita previa. Para ello, hay que acudir a la oficina de la Agencia Tributaria con el formulario impreso y debidamente cumplimentado, junto con la documentación necesaria para acreditar el derecho a la deducción por maternidad.

Es importante tener en cuenta que los requisitos para solicitar la deducción por maternidad y la documentación necesaria para acreditar el derecho a la misma pueden variar según la legislación fiscal correspondiente y la situación particular de cada madre trabajadora.

¿Eres madre trabajadora y necesitas ayuda con tus declaraciones de la renta? Nuestro equipo fiscal experto en IRPF te ofrece la mejor asesoría para que puedas beneficiarte de todas las deducciones fiscales por maternidad a las que tienes derecho. No lo dudes y confía en nuestro equipo.

Soy mujer autónoma y embarazada: ¿cuáles son mis derechos?

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Dudas frecuentes sobre la nueva deducción de maternidad

Asesorus — Wed, 22 Mar 2023 09:12:21 +0000

La nueva deducción por maternidad fue aprobada en el año 2021 como parte de los Presupuestos Generales del Estado para ese año. Esta deducción consiste en un anual por cada hijo menor de tres años para las madres trabajadoras y puede deducirse en la Declaración de la Renta

Esta deducción es compatible con otras ayudas y beneficios fiscales, como la deducción por guardería o el complemento de maternidad en las pensiones. Además, se aplica de manera retroactiva desde el 1 de enero de 2021, lo que significa que las madres que cumplan con los requisitos podrán reclamar la deducción de maternidad por el año completo.

En Asesorus estamos ya iniciando la campaña de la Renta y queremos manteneros informados de todas las novedades que trae la Declaración este año. Por eso hoy, Adela, nuestra asesora fiscal especialista en IRPF, os resuelve las dudas más frecuentes sobre esta nueva deducción de maternidad.

¿En qué consiste la nueva deducción de maternidad?

Es una deducción de 100 € al mes (1200 € al año) por cada hijo menor de 3 años.

¿Quién tiene derecho a cobrarla?

Por regla general está ayuda solo corresponde a la madre de un hijo menor de 3 años y solo en casos excepcionales puede cobrarla el padre. Estos casos son:

En caso de fallecimiento de la madre.
Si el padre tiene la guarda y custodia exclusiva.
Si hay dos padres o dos madres. En este caso la ayuda se divide entre los dos.

¿Cuáles son los requisitos?

Para poder disfrutar de la nueva deducción de maternidad hay que cumplir los siguientes requisitos:

Tener un hijo menor de 3 años por el que se tenga derecho al mínimo por descendiente. También se extiende a los menores adoptados y acogidos. En caso de hijos naturales los 3 años se cuentan desde el mes del nacimiento y en caso de adoptados o acogidos los tres años se cuentan desde que se formalice la adopción o acogimiento, con independencia de la edad que tenga el menor.
Estar cobrando en el momento del nacimiento alguna prestación contributiva o asistencial del sistema de protección de desempleo (paro o subsidio).
En el momento del nacimiento, estar dada de alta en el régimen correspondiente de la Seguridad Social o mutualidad (general, autónoma, del mar…)
Estar en cualquier momento posterior al nacimiento dada de alta en el régimen correspondiente de la Seguridad Social o mutualidad con un período mínimo de 30 días cotizados.

¿Cómo ahorrar en el impuesto de la renta de 2022?

¿Cuál es el importe de las nuevas ayudas a la maternidad?

El importe son 100 € al mes por cada hijo menor de 3 años.

Si el derecho se adquiere por haberse dado de alta en la Seguridad Social o mutualidad con posterioridad al nacimiento, en el mes en que alcances el periodo mínimo cotizado de 30 días la cuantía de la deducción correspondiente a ese mes se incrementará en 150 €.

Puede cobrarse de dos maneras:

Solicitando el pago anticipado en el modelo 140 de la Agencia Tributaria.
Deduciendo su importe (1200 €) en la Declaración de la Renta (será al año que viene cuando se haga la declaración de la renta de 2023).

¿Cuándo entra en vigor esta nueva deducción?

Aunque esta ayuda ya existía desde 2015 para madres trabajadoras su ampliación a los otros colectivos es efectiva desde el 1 de enero de 2023.

Si necesitas ayuda con tus impuestos y en especial con la Declaración de la Renta, nuestra asesoría fiscal puede ayudarte. Contamos con un equipo de expertos en materia tributaria y fiscal, que te asesorarán y te guiarán para que puedas cumplir con todas tus obligaciones fiscales de manera efectiva y eficiente.

No dudes en contar con Asesorus en tu equipo, ¡estaremos encantados de ayudarte!

Modelo 720: en qué consiste y cómo presentarlo

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¿Cómo ahorrar en el impuesto de la renta de 2022?

Adela Amigo — Tue, 20 Dec 2022 09:45:55 +0000

Llega el fin de año y para los autónomos es el momento de hacer una evaluación de como ha ido la actividad, de cuánto se han reducido o aumentado los ingresos y ese cálculo siempre lleva aparejada la preocupación de si el pago del impuesto de la renta será muy alto. Las consultas a las asesorías aumentan y la pregunta siempre es similar. ¿Aún estoy a tiempo de ahorrar algo en mi declaración de la renta de 2022? La respuesta es que sí, que hasta el 31 de diciembre aún podemos hacer algunas cosas para reducir el impuesto de la renta.

¿Qué puedo hacer con mi declaración de la renta?

Ahora te vamos a contar algunas cosas que aún puedes hacer para pagar menos en tu declaración de la renta de 2022:

Hazte un plan de pensiones.

Hay que decir que los planes de pensiones aún siguen reduciendo en renta. La Ley de Presupuestos Generales del Estado modifica cada año la Ley 35/2006 del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y este año, como ya era tendencia en años anteriores, ha vuelto a bajar la reducción aplicable por planes de pensiones. La cantidad que podrás reducirte en la declaración de 2022 será de 1.500 €. Pero ¿qué tenemos que hacer para poder aplicarla? Es necesario que vayas a tu banco y abras un plan de pensiones antes del 31 de diciembre e ingreses en él 1.500 €. Con esto podrás aprovechar al máximo esta reducción.

Hazte un seguro de salud.

Puede que te sorprenda, pero los gastos de enfermedad que hace años se podían deducir por todos los contribuyentes, ahora se mantienen únicamente para los que ejercen actividades económicas. Así que si eres autónomo puedes aprovecharte de ello. ¿Cómo? Hazte un seguro de salud antes de que acabe el año y podrás deducirte la prima que pagues hasta 500 € al año, ya que la ley de IRPF los recoge entre los gastos deducibles de las actividades económicas. Y lo mejor, si también lo haces a tu familia igualmente será deducible el de tu cónyuge y el de tus hijos menores, con el límite de 500 € por cada uno de ellos. Este límite sube hasta 1.500 € en caso de discapacidad. El único requisito para poder deducirte las primas de los seguros de salud es que calcules tus rendimientos por el método de estimación directa. Si tributas por módulos no podrás deducirlas.

Invierte en empresas de nueva creación.

Si tienes algo ahorrado y estás pensando en invertir en acciones ten en cuenta que será bueno fiscalmente que esas acciones sean de empresas de nueva o reciente creación. Con ellas podrás deducir un 30% de las cantidades invertidas en su compra, que no pueden pasar de 60.000 €. El art. 68 de la LIRPF establece los requisitos que tienen que cumplir esas empresas, entre los que están: – que la compra de las acciones se realice en el momento de la constitución de la sociedad o en una ampliación de capital realizada en los tres años siguientes a su constitución – que las acciones no se vendan en menos de 3 años ni más de 12 – que las empresas sean SA, SL o Sociedad Laboral – que no se posea más del 40% del capital social de la sociedad, sumando también las acciones del cónyuge, hijos y otros familiares… Para poder realizar la deducción la sociedad deberá emitirte un certificado al respecto. y recuerda que la compra debe estar realizada antes de que acabe el año 2022.

Vende algún bien patrimonial con pérdidas.

Si este año, además de los ingresos de tu actividad, has tenido alguna ganancia porque has vendido algún inmueble u otra cosa, esta ganancia aumentará bastante la cuota a ingresar en la renta. ¿Se puede hacer algo para evitarlo? Por supuesto. Una opción es deshacerte de algunas inversiones que hayas hecho y consideres ruinosas. Puedes vender por ejemplo acciones, criptomonedas… u otros bienes que tengas aparcados porque su precio ha bajado y darán pérdidas. Su venta antes del 31 de diciembre permitirá que compenses esas pérdidas con las ganancias obtenidas por el inmueble y así pagarás menos en la declaración. Así vender a pérdidas estos productos te puede resultar más rentable por el ahorro fiscal que te producirán que esperar a que vuelvan a subir. ¡Ojo! Esta operación solo te interesa hacerla cuando hayas tenido ganancias este año por otras ventas, ya que, si no esas pérdidas no mejorarán en nada tu declaración, porque solo son compensables de manera importante con ganancias y no con otros tipos de ingresos que hayas tenido.

Invierte en inmovilizado nuevo o realiza inversiones inmobiliarias.

El artículo 68 de la LIRPF permite a los autónomos aplicarse esta ventaja propia de las empresas de reducida dimensión y deducirse el 5% del valor del activo adquirido, siempre que lo haya comprado con el rendimiento neto obtenido en ese mismo ejercicio o en el anterior. Por ejemplo, si tu rendimiento neto de 2022 ha sido 45.000 y comprar un ordenador de 3.500 €, podrás deducir en tu declaración de la renta 175 €. Ese bien adquirido ha de estar afecto a la empresa y ha de permanecer en el patrimonio del contribuyente al menos 5 años y ha de ser nuevo. Aparte de todo esto, tampoco hay que olvidar echar un ojo a las deducciones autonómicas por si tu comunidad autónoma tiene alguna aplicable a los autónomos. Por ejemplo, la CA de Madrid deduce 1000 € por fomento de autoempleo en jóvenes menores de 35 años. Es suficiente con haberse dado de alta como autónomo en 2022 y continuar al menos 1 año con la actividad. También están las típicas deducciones que pueden aplicarse todos los contribuyentes como por hijos, por discapacidad, por donaciones, por adquisición de vivienda habitual antes de 2013, por alquiler de vivienda habitual…

Ejemplo

Ahora vamos a ver con un sencillo ejemplo como aplicar alguna de estas deducciones mejoran el resultado de la declaración. Imagina un autónomo cuyos ingresos han sido 78.000 € y sus gastos 12.000 €. A lo largo del año ha ingresado em pagos fraccionados 9.000 €. Si antes de acabar el año no ha hecho nada de lo anterior lo que tendría que pagar a Hacienda son 9.444,30€. Ahora vamos a aplicar lo anterior y vemos cómo cambia: – El 15 de diciembre hace un plan de pensiones e ingresa 1.500 €. Ahora pagaría 8.791,80 € – El 12 de diciembre hace un seguro de salud y paga de prima 300 €. De nuevo el impuesto baja y ahora se paga 8.661,30 €. Así, con solo realizar dos actuaciones de las anteriores hemos conseguido un ahorro de 783 €.

¿Cuál es la conclusión que podemos sacar de todo esto?

De todo lo anterior se puede deducir que, aunque es cierto que cada vez se van reduciendo más las deducciones y gastos que podemos aplicar al impuesto de la renta, también es cierto que todavía quedan algunas cosas que podemos aprovechar para que el resultado de nuestra declaración de la renta sea más favorable y lo bueno es que aún estamos a tiempo de hacerlo y de conseguir fácilmente un importante ahorro fiscal. Si finalmente te interesa conseguir el máximo ahorro fiscal es preciso que tengas en cuenta dos cosas: 1- Que todas estas opciones que te hemos dado solo servirán si las haces antes del 31 de diciembre de 2022. Si no, ya no podrás aplicarlas a la declaración de 2022. 2- Que a la hora de hacer tu declaración de la renta no tienes que olvidar dar todos estos datos a tus asesores porque así podrán aplicar todas las deducciones que te correspondan. Cuanto más sepan de ti mejor podrán hacer tu declaración y menos impuestos pagarás.

Cómo será la cuota de autónomos en 2023

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La tributación de las criptomonedas en la Declaración de la Renta

Asesorus — Mon, 09 May 2022 08:19:37 +0000

Ante la Campaña de la Renta 2021, que, como cada año, supone siempre un mar de dudas y preguntas por parte del contribuyente, se le suma la incertidumbre sobre las cada vez más conocidas y mencionadas criptomonedas.

¿Cómo se declaran las criptomonedas? ¿Hay una casilla específica? No he ganado nada con ellas ¿tengo que declararlas igual?

En este caso, hay que entender que las criptomonedas funcionan como un bien patrimonial más. Es como si estuviésemos hablando de una acción de mercado. De hecho, hasta ahora se incluían en la Renta junto a estos bienes.

Pero debido al gran auge y popularidad que han tenido, se ha destino una parte de la Renta para que los que posean criptomonedas tributen por ellas.

Claves y fecha sobre la declaración de la Renta 2021

¿Cuándo se declaran las criptomonedas?

Aquí la respuesta sencilla y rápida: las criptomonedas se han de declarar siempre que haya ganancias. ¿Y si he perdido dinero al invertir? Entonces, aunque no hay obligación de declarar esa pérdida. Aun habiendo percibido perdidas, se recomienda declararlo, ya que ese resultado negativo podrá ser compensado con futuras ganancias.

En cuanto a las rentas obtenidas mediante criptomonedas, se pueden dividir en cuatro categorías:

Ganancias y pérdidas por transmisión

En este apartado se incluyen todas las operaciones relacionadas con la compraventa de criptomonedas, lo que popularmente se conoce como trading o permuta.

Rendimientos de capital

Estos rendimientos entran en vigor cuando se obtiene beneficios derivados de la introducción de criptomonedas en alguna plataforma, y se obtiene un rendimiento por esta acumulación o custodia de las criptomonedas, normalmente como intereses. Relacionado con estos rendimientos está popularizado el término stacking, que precisamente consiste en incluir estas criptomonedas en ciertas plataformas y generar beneficios en función de su valor de mercado sin que haya transmisión.

Estos dos apartados representan rendimientos de capital. Estos rendimientos han de tributar en la Base del Ahorro de la Declaración de la Renta. La escala aplicable seria:

De 0 a 6.000 euros: 19%
De 6.001 a 44.000 euros: 21%
De 44.001 a 200.000 euros: 23%
Más de 200.000 euros: 26%

Hay que recordar que las escalas de IRPF funcionan por aplicación de cada tramo, por ejemplo, una ganancia de 10.000 euros supondrá una tributación de 6000 euros al 19% sumado a 4000 euros al 21%.

Los otros dos apartados de rentas obtenidas mediante criptomonedas serían:

Ganancias y pérdidas sin transmisión

Aquí se incluye cualquier patrimonio obtenido a través de operaciones diferentes a la compraventa. Destacan los airdrops, que consiste en una distribución gratuita de criptomonedas. Un ejemplo de ello sería el descargarse una aplicación o registrarse en una página web.

Actividad económica

Se hace referencia a las ganancias derivadas de la actividad para terceros, como la minería o el servicio de intermediario en la compraventa de una tercera persona. Consta por tanto una actividad económica en sí misma.

Estos dos últimos apartados están incluidos en la Base General de la Declaración de la Renta. Esta escala comprende los tramos entre el 19% y el 47%

De 0 a 12450 euros: 19%
De 12450 a 20200 euros: 24%
De 20200 a 35200 euros: 30%
De 35200 a 60000 euros: 37%
De 60000 a 300000 euros: 45%
Más de 300000 euros: 47%

¿En qué parte de la Renta se declaran estás ganancias?

Las criptomonedas han de declararse en la casilla 1626: Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de la transmisión de otros elementos patrimoniales. Hay una clave 0 donde se indica “Monedas Virtuales”.

Dentro de esta casilla han de ser incluidas las ganancias y pérdidas por transmisión, así como las ganancias de capital. Es decir, todas aquellas ganancias reflejadas en la Base del Ahorro de la Declaración de la Renta.

¿Qué pasa con las ganancias correspondientes a la actividad económica y donde no haya transmisión de criptomonedas? En ese caso, no hay una casilla específica. Deben ser declaradas junto a los resto de rentas obtenidas como actividades económicas.

Guia para emprendedores: Novedades de la Renta 2021

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Guia para emprendedores: Contratos temporales tras la reforma laboral

Carmen Gila — Wed, 27 Apr 2022 10:11:12 +0000

A partir de este 1 de abril se han puesto en marcha las modificaciones que fueron aprobadas en la reforma laboral el pasado febrero respecto a los contratos temporales en España.

A partir de este día, todas las empresas deben acogerse a la nueva ley que tiene en cuenta:

Cambios en la duración de los contratos
Limitación para:
- Por sustitución
- Por circunstancias de la producción

¿Muchas modificaciones? ¡No hay que preocuparse! Desde Asesorus os hemos querido ayudar en la tarea de conocer todos los cambios. Para ello, hemos creado una guia que podeis descargar en el siguiente enlace en la que os explicamos todo.

Guia para emprendedores: contratos temporales

Otras guías que te pueden interesar:

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