Llega el fin de año y para los autónomos es el momento de hacer una evaluación de como ha ido la actividad, de cuánto se han reducido o aumentado los ingresos y ese cálculo siempre lleva aparejada la preocupación de si el pago del impuesto de la renta será muy alto. Las consultas a las asesorías aumentan y la pregunta siempre es similar. ¿Aún estoy a tiempo de ahorrar algo en mi
declaración de la renta de 2022?
La respuesta es que sí, que hasta el 31 de diciembre aún podemos hacer algunas cosas para reducir el impuesto de la renta.
¿Qué puedo hacer con mi declaración de la renta?
Ahora te vamos a contar algunas cosas que aún puedes hacer para pagar menos en tu declaración de la renta de 2022:
Hazte un plan de pensiones.
Hay que decir que los planes de pensiones aún siguen reduciendo en renta.
La Ley de Presupuestos Generales del Estado modifica cada año la Ley 35/2006 del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y este año, como ya era tendencia en años anteriores, ha vuelto a bajar la reducción aplicable por planes de pensiones.
La cantidad que podrás reducirte en la declaración de 2022 será de 1.500 €. Pero ¿qué tenemos que hacer para poder aplicarla? Es necesario que vayas a tu banco y abras un plan de pensiones antes del 31 de diciembre e ingreses en él 1.500 €. Con esto podrás aprovechar al máximo esta reducción.
Hazte un seguro de salud.
Puede que te sorprenda, pero los gastos de enfermedad que hace años se podían deducir por todos los contribuyentes, ahora se mantienen únicamente para los que ejercen actividades económicas. Así que si eres autónomo puedes aprovecharte de ello. ¿Cómo? Hazte un seguro de salud antes de que acabe el año y
podrás deducirte la prima que pagues hasta 500 € al año, ya que la ley de IRPF los recoge entre los gastos deducibles de las actividades económicas. Y lo mejor, si también lo haces a tu familia igualmente será deducible el de tu cónyuge y el de tus hijos menores, con el límite de 500 € por cada uno de ellos. Este límite sube hasta 1.500 € en caso de discapacidad.
El único requisito para poder deducirte las primas de los seguros de salud es que calcules tus rendimientos por el método de estimación directa. Si tributas por módulos no podrás deducirlas.
Invierte en empresas de nueva creación.
Si tienes algo ahorrado y estás pensando en invertir en acciones ten en cuenta que será bueno fiscalmente que esas acciones sean de empresas de nueva o reciente creación. Con ellas
podrás deducir un 30% de las cantidades invertidas en su compra, que no pueden pasar de 60.000 €. El art. 68 de la LIRPF establece los requisitos que tienen que cumplir esas empresas, entre los que están:
– que la compra de las acciones se realice en el momento de la constitución de la sociedad o en una ampliación de capital realizada en los tres años siguientes a su constitución
– que las acciones no se vendan en menos de 3 años ni más de 12
– que las empresas sean SA, SL o Sociedad Laboral
– que no se posea más del 40% del capital social de la sociedad, sumando también las acciones del cónyuge, hijos y otros familiares…
Para poder realizar la deducción la sociedad deberá emitirte un certificado al respecto.
y recuerda que la compra debe estar realizada antes de que acabe el año 2022.
Vende algún bien patrimonial con pérdidas.
Si este año, además de los ingresos de tu actividad, has tenido alguna ganancia porque has vendido algún inmueble u otra cosa, esta ganancia aumentará bastante la cuota a ingresar en la renta.
¿Se puede hacer algo para evitarlo? Por supuesto. Una opción es deshacerte de algunas inversiones que hayas hecho y consideres ruinosas. Puedes vender por ejemplo acciones, criptomonedas… u otros bienes que tengas aparcados porque su precio ha bajado y darán pérdidas. Su venta antes del 31 de diciembre
permitirá que compenses esas pérdidas con las ganancias obtenidas por el inmueble y así pagarás menos en la declaración.
Así vender a pérdidas estos productos te puede resultar más rentable por el ahorro fiscal que te producirán que esperar a que vuelvan a subir.
¡Ojo! Esta operación solo te interesa hacerla cuando hayas tenido ganancias este año por otras ventas, ya que, si no esas pérdidas no mejorarán en nada tu declaración, porque solo son compensables de manera importante con ganancias y no con otros tipos de ingresos que hayas tenido.
Invierte en inmovilizado nuevo o realiza inversiones inmobiliarias.
El artículo 68 de la LIRPF
permite a los autónomos aplicarse esta ventaja propia de las empresas de reducida dimensión y
deducirse el 5% del valor del activo adquirido, siempre que lo haya comprado con el rendimiento neto obtenido en ese mismo ejercicio o en el anterior. Por ejemplo, si tu rendimiento neto de 2022 ha sido 45.000 y comprar un ordenador de 3.500 €, podrás deducir en tu declaración de la renta 175 €. Ese bien adquirido ha de estar afecto a la empresa y ha de permanecer en el patrimonio del contribuyente al menos 5 años y ha de ser nuevo.
Aparte de todo esto, tampoco hay que olvidar echar un ojo a
las deducciones autonómicas por si tu comunidad autónoma tiene alguna aplicable a los autónomos. Por ejemplo, la CA de Madrid deduce 1000 € por fomento de autoempleo en jóvenes menores de 35 años. Es suficiente con haberse dado de alta como autónomo en 2022 y continuar al menos 1 año con la actividad.
También están
las típicas deducciones que pueden aplicarse todos los contribuyentes como por hijos, por discapacidad, por donaciones, por adquisición de vivienda habitual antes de 2013, por alquiler de vivienda habitual…
Ejemplo
Ahora vamos a ver con un sencillo ejemplo como aplicar alguna de estas
deducciones mejoran el resultado de la declaración.
Imagina un autónomo cuyos ingresos han sido 78.000 € y sus gastos 12.000 €. A lo largo del año ha ingresado em pagos fraccionados 9.000 €. Si antes de acabar el año no ha hecho nada de lo anterior lo que tendría que pagar a Hacienda son 9.444,30€.
Ahora vamos a aplicar lo anterior y vemos cómo cambia:
– El 15 de diciembre hace un
plan de pensiones e ingresa 1.500 €. Ahora pagaría 8.791,80 €
– El 12 de diciembre hace un
seguro de salud y paga de prima 300 €. De nuevo el impuesto baja y ahora se paga 8.661,30 €.
Así, con solo realizar dos actuaciones de las anteriores hemos conseguido un ahorro de 783 €.
¿Cuál es la conclusión que podemos sacar de todo esto?
De todo lo anterior se puede deducir que, aunque es cierto que cada vez se van reduciendo más las deducciones y gastos que podemos aplicar al impuesto de la renta, también es cierto que todavía quedan algunas cosas que podemos aprovechar para que el
resultado de nuestra declaración de la renta sea más favorable y lo bueno es que aún estamos a tiempo de hacerlo y de conseguir fácilmente un importante ahorro fiscal.
Si finalmente te interesa conseguir el
máximo ahorro fiscal es preciso que tengas en cuenta dos cosas:
1- Que todas estas opciones que te hemos dado solo servirán si las haces antes del 31 de diciembre de 2022. Si no, ya no podrás aplicarlas a la declaración de 2022.
2- Que a la hora de hacer tu declaración de la renta no tienes que olvidar dar todos estos datos a tus asesores porque así podrán aplicar todas las deducciones que te correspondan. Cuanto más sepan de ti mejor podrán hacer tu declaración y menos impuestos pagarás.
