Medidas fraude fiscal

Las nuevas medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal

El Proyecto de Ley de Medidas de Prevención y Lucha contra el Fraude Fiscal, fue aprobado definitivamente por el Congreso de los Diputados. Así, tras un largo proceso parlamentario, el día 10 se publicó finalmente en el Boletín Oficial del Estado la Ley 11/2021 de 9 de julio, con el objetivo de combatir los posibles fraudes fiscales asociados a las nuevas tecnologías. Además, esta nueva directiva que adapta el sistema fiscal español a la realidad del siglo XXI, forma parte de las políticas del Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia, con el que España pretende modernizarse y salir de la crisis económica.

Los nuevos cambios fiscales están encaminados a la lucha contra el fraude y varias medidas ponen gran parte de su foco sobre los autónomos. Es por ello, que hemos recogido algunas de las principales reformas que afectan a este colectivo:

El límite general de pagos en efectivo disminuye de los 2.500 a los 1.000 euros:
Entre profesionales no se podrán abonar cantidades iguales o superiores a 1.000 euros. De hacerlo, los autónomos se enfrentan a sanciones de un 25% sobre la base de la cantidad pagada en efectivo. Esto se debe a que este tipo de pago en las operaciones económicas, facilita los comportamientos fraudulentos y engañosos.

La rebaja de los recargos por presentar fuera de plazo las declaraciones de impuestos y reducción de la cuantía de las sanciones por pronto pago.

 

Medidas fraude fiscal

 

Habrá una disminución en la cuantía de las penalizaciones y multas. Los autónomos podrán beneficiarse de esta rebaja de cargos y en algunos casos podrán además, aplicar de forma retroactiva los nuevos porcentajes previstos por la Ley. De esta manera, con las nuevas reformas se mantendría el 30% de la sanción por conformidad, pero si se ingresa la sanción en el plazo que se indica, la reducción sobre la cantidad anteriormente reducida se elevaría de un 25% a un 40%.

La prohibición del software de doble uso, para evitar la manipulación o falsificación de la contabilidad de las empresas.

Cuando hablamos de ‘software de doble uso’ nos referimos a aquellos programas que permiten llevar una doble contabilidad. Este tipo de ‘softwares’ permitirían incluso a los clientes hacer un pago en B sin saberlo, por lo que la nueva Ley pretende establecer una cierta vigilancia.

Si eres autónomo, deberás actualizar tus programas informáticos de acuerdo a la nueva normativa del Gobierno, a no ser que prefieras ser sancionado con multas de hasta 50.000 euros. En caso de ocultar ingresos o no cumplir con lo señalado, los autónomos podrían incurrir en multas de hasta 150.000 euros por cada ejercicio económico en el que se hayan llevado a cabo las ventas ocultas.

 

Medidas fraude fiscal

Otras medidas para atajar el fraude fiscal

Además de las anteriores actualizaciones ya mencionadas en relación a los autónomos, el nuevo Proyecto de Ley también incluye otras medidas, entre otras muchas, muy esperadas para la reforma como:

La rebaja de la deuda con Hacienda, pasando de un millón de euros a 600.000, incluyendo además en la lista de deudores a los responsables solidarios.

Los paraísos fiscales pasan a ser jurisdicciones no cooperativas. De esta forma, el concepto se amplia y la lista de paraísos fiscales deberá actualizarse de forma periódica.

La Ley contra el fraude fiscal obliga las SOCIMIS a tributar el 15% de sus beneficios no distribuidos y también endurece las condiciones de inversión de las SICAVS para beneficiarse de un 1% de retribución.

Todo ello, forma parte de la adaptación de las herramientas disponibles para abordar la modernización del sistema fiscal, aumentando así su carácter redistributivo y su progresividad. De esta manera, se podrá evitar y prevenir el fraude derivado de la actual sociedad digital, que ha aumentado aún más el uso de los recursos tecnológicos disponibles a raíz de la pandemia mundial por coronavirus.

 

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Las deducciones más habituales para la renta 2021

¿Ya has realizado la declaración de IRPF, conocido popularmente, como la Renta? Si aún no la has presentado, presta atención a este post donde te explicamos las deducciones más frecuentes y que te pueden ahorrar dinero.

Las deducciones fiscales para la renta te permiten reducir el importe a pagar o bien incrementar la devolución. Debes comprobar si estas deducciones aparecen en tu borrador de la renta, y si no, deberás añadirlas correctamente. De esta forma se rebajará la carga fiscal de tu Renta.

Pero, ¿cuáles son estas deducciones en renta?

Maternidad

El impuesto del IRPF, conocido como la renta regula una deducción a las madres que tengan hijos menores de 3 años de hasta 1200 € anuales por cada hijo nacido o adoptado en España. La deducción se puede aplicar de dos modos muy sencillos: en la propia declaración de la renta o solicitando un abono anticipado; mes a mes a razón de 100 €. Así, cuando llega la declaración se incluye como un ingreso más y se aplica la deducción por el mismo importe casilla.

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Familiares

-Ascendiente o descendientes con discapacidad a cargo: es posible deducirse en renta una cantidad de 1200 € por cada ascendiente o descendiente con discapacidad. Además, los cónyuges no separados con discapacidad permiten deducirse también 1200 € si sus rentas no superan los 8000 € anuales.

-Familia monoparental con dos hijos: aquellos ascendientes separados legalmente o sin vínculo matrimonial, con dos hijos sin el derecho a percibir anualidades por alimentos pueden percibir hasta 1.200 € al año.

-Familia numerosa: por último, la deducción general de la familia numerosa en la renta es de 1.200 €, pero se incrementa a 2.400 € para aquellas familias de categoría especial, es decir, de más de cinco hijos.

Plan de pensiones

-Los Presupuestos Generales del Estado han limitado la cantidad máxima que se puede desgravar a partir de 2021: el límite actual pasará de ser de 8.000 € a 2.000 €. Esto significa que los beneficios de aportar al plan siguen ahí pero con un alcance mucho menor. Unos límites que también se aplicarán a los Planes de Previsión Asegurados o PPA.

-Igualmente, ha disminuido el límite por aportaciones a sistemas de previsión social de los que sea titular el cónyuge: de 2.500 € anuales a 1.000 €.

-Por el contrario, se aumenta el límite conjunto por aportar a un plan individual y uno de empresa hasta los 10.000 €. En este año, aquellos que quieran exprimir las ventajas de invertir en un plan, deberán aportar 2.000 € a un plan privado y 8.000€ al plan de empleo a través de contribuciones empresariales, si es que cuentan con uno.

  • Adquisición de una vivienda: ¡atención! La deducción por adquisición o rehabilitación de la vivienda, así como la construcción o ampliación de vivienda habitual en la renta, solo se permite si una de estas acciones se produjo antes del año 2013. Así, se aplicaría una deducción del 15%, pudiendo llegar hasta un máximo de 9040 € anuales.
  • Alquiler de vivienda habitual: la deducción por alquiler en la renta se mantiene vigente, en general, para aquellos contratos firmados antes del 1 de enero de 2015, siempre que se trate del domicilio habitual y que la base imponible sea inferior a 24.107’20 € anuales.
  • Donaciones: partidos políticos, mecenazgo, etc. Dentro de este grupo de deducciones existen tres tipos:

-En primer lugar, se establece que los contribuyentes podrán deducirse un 20% de sus cuotas de afiliación a Partidos Políticos, Federaciones, Coaliciones o Agrupaciones de Electores, siendo la base máxima 600 €.

-Respecto a las entidades de mecenazgo, aquellas prioritarias pueden percibir una deducción del 85% en los primeros 150 € y un 40% a partir de esa cifra.

-El resto de entidades de mecenazgo no prioritarias cuentan con una deducción del 80% en los primeros 150 € y un 35% para el resto.

  • Inversión en empresas de nueva creación: si acabas de lanzarte al mercado con una nueva empresa, este punto te interesará. Los contribuyentes pueden deducirse hasta un 30% de las cantidades pagadas para suscribir acciones o participaciones de compañías nuevas o de reciente creación.
  • Deducciones autonómicas: además de todas estas deducciones estatales que te hemos explicado, existen otras de carácter autonómico. Estas son diferentes según cada comunidad, por ello debes echar un vistazo a las deducciones de tu región. Por ejemplo, te presentamos las más reseñables de la Comunidad de Madrid:

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-Por circunstancias familiares o personales: por nacimiento o adopción de hijos, por adopción internacional de niños o por acogimiento familiar de menores. La Comunidad permite deducciones de 600 € en los dos primeros casos, y de hasta 900 € en el tercero.

Por otro lado, por acogimiento no remunerado de mayores de 65 años y/o personas con discapacidad, para familias con dos o más descendientes e ingresos reducidos o por cuidado de hijos menores de 3 años.

-En cuanto a la vivienda, existe la deducción por arrendamiento de vivienda habitual, que permite que los menores de 35 años puedan deducirse el 30% de las cantidades destinadas al alquiler hasta un máximo de 1.000 euros.

-Por donativos a fundaciones y clubes deportivos: será posible deducir un 15% de las donaciones a organizaciones reconocidas por la Ley de Fundaciones de la Comunidad.

-Por gastos educativos, por inversión en adquisición de acciones o participaciones de entidades nuevas o de reciente creación, para el fomento de autoempleo de jóvenes o por inversiones realizadas en entidades cotizadas en el mercado alternativo bursátil.

Si necesitas que te hagamos la Renta, estamos a tu disposición, aplicaremos todas las deducciones y la presentaremos por ti, evitarás tener que desplazarte a hacienda y ¡tendrás la seguridad que está bien hecha!

 

Declaración renta 2021

Novedades en la Declaración de la Renta de 2021

Las novedades en la Declaración de la Renta de 2021 presentan la obligación de realizar la declaración los trabajadores que han cobrado prestación por desempleo al estar incluidos en un ERTE.

La razón es que el limite de 22.000 euros anuales procedentes únicamente de rendimientos de trabajo para que un contribuyente no este obligado a declarar deben provenir de un solo pagador.

Aquellas personas que se hayan visto afectadas por un ERTE y que por tanto hayan cobrado del SEPE, solo tendrán la obligación de presentar la Declaración de la Renta en estos supuestos:

– Si el importe recibido por el segundo o el resto de pagadores es inferior a 1.500 no hay que declarar por IRPF. Si la suma total por rendimientos de trabajo no supera los 22.000 euros anuales.

– Si la cantidad percibida sí que supera los 1.500 euros no habrá obligación de presentar la Declaración de la Renta si los rendimientos no exceden de 14.000 euros.

Declaración de la renta 2021

Planes de Pensiones

Otra de las novedades tributarias que deben de tener en cuenta son los cambios que afectan a los Planes de Pensiones individualmente para deducir en el IRPF, de 8.000 a 2.500 a 1000 euros el limite deducible de las aportaciones a los planes de pensiones a favor del cónyugue que no trabaja.

Sin embargo, el limite máximo para desgravar aportaciones en los planes de pensiones de empleo o de la empresa ha subido de los 8.000 a los 10.000 euros.

 

Rendimiento de capital mobiliario

Rendimiento de capital mobiliario

Otros de los cambios significativos, es la Subida del Gravamen de los rendimientos del capital mobiliario.

Aquellas personas que obtengan unos ingresos superiores a los 300.000 euros anuales, se les aplicara un tipo marginal del 47%.

Esto supone un aumento de dos puntos porcentuales del tipo aplicable en el tramo anterior, que se sitúa entre los 60.000 y los 300.000 euros que se corresponde con un tipo del 45%.

¿Necesitas ayuda con tu declaración de la renta? Estamos especializados en rentas para profesionales autónomos o con actividad empresarial.

¡Entra en nuestra web e infórmate!

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MODELO 720 Declaración-de-bienes-en-el-extranjero

MODELO 720: Declaración de bienes en el extranjero

¿Qué es el Modelo 720?

El Modelo tributario 720 es una Declaración Informativa, donde se expone la obligación de declarar cuando el contribuyente tiene bienes y derechos en el extranjero.
Esta Declaración se presenta a principios de cada año, durante el primer trimestre.

Obligatoriedad de presentación

La presentación de este impuesto es de carácter obligatorio, ya que Hacienda puede poner altas sanciones si no es presentado.

¿Quienes deben de presentar el Modelo 720?

El Modelo 720 es una Declaración Informativa que se presenta si el contribuyente tiene bienes valorados en más de 50.000 euros en el Extranjero a 31 de Diciembre.

 

¿Qué es el modelo 720?

Bienes que hay que declarar en el Modelo 720

  • Cuentas bancarias abiertas en el Extranjero en las que seas titular, beneficiario, figures como autorizado o puedas tener acceso al dinero.
  • Seguros de vida o invalidez en el extranjero de los que seas tomador y en rentas vitalicias de las que sea beneficiario.
  • Inmuebles en el Extranjero.
  • Títulos, activos valores y en general cualquier inversión que tengas fuera de España.

Presentación del Modelo 720

Se presenta por primera vez cuando todos tus bienes en el extranjero suman 50.000 euros al 31 de Dic.
El plazo de presentación es hasta el 31 de Marzo.

 

Desde Asesor_US, te ayudamos con la Declaración de bienes en el extranjero, estamos para ayudarte.

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