Renta 2021

Los 9 trucos para pagar menos en tu Declaración de la Renta

El lunes 6 de abril comienza el plazo de presentación telemática de la Declaración de la Renta de 2021. Como contribuyentes, hemos de ser capaces de encontrar un marco legal al que ceñirse y con el que conseguir explotar al máximo las reducciones y deducciones. Asi nos permitirán ahorrarnos dinero a la hora de ajustar cuentas con Hacienda.

La búsqueda de un ahorro es algo que siempre persiguen los contribuyentes, pero que sin duda, se ha visto incrementado. El motivo es debido a la reciente situación de crisis en la que nos hemos visto inmersos. Persiguiendo obtener las mayores deducciones en cuota posibles acorde a nuestras circunstancias personales y profesionales.

Presentar la declaración se convierte en un hervidero de cabeza para la mayoría de nosotros. A continuación, te ofrecemos una serie de consejos que te facilitarán su presentación. En ellos se incluyen los puntos fundamentales a tener en cuenta para minimizar todo lo legalmente posible la cuota diferencial:

Deducciones autonómicas

Dentro de cada comunidad autónoma hay un listado de los gastos que son deducibles para los contribuyentes. Por lo que es fundamental asegurarse de a cuáles se tiene derecho antes de realizar el borrador de la renta.

El abono de transporte público, la ayuda domestica o los gastos educativos en enseñanza o guardería son un ejemplo de los posibles gastos. Dependiendo de la comunidad, podrás deducirte con ciertos límites.

Vivienda.

Si adquiriste una vivienda con hipoteca antes del año 2013, tienes derecho a aplicar en tu declaración de la renta la deducción por inversión en vivienda habitual. La deducción alcanza el 15% de la cantidad que se invirtió, con un límite máximo de 9.040 euros.

Aportaciones a planes de pensiones

En 2021 se redujeron a 2.000 euros el máximo de aportaciones personales con el limite del 30% de los rendimientos del trabajo y resto de actividades económicas. Adicionalmente, se prevé que los Presupuestos Generales del 2022 rebajen de nuevo el limite a los 1.500 euros.

Compensaciones de pérdidas y ganancias

Se permite la compensación de ganancias de acciones u otras inversiones en Bolsa con las propias perdidas que se hayan obtenido en el año. Para así pagar menos impuestos por el beneficio obtenido.

Como contraprestación al beneficio de esta deducción, se establece la prohibición de no adquirir en al menos los dos meses siguientes a la venta nuevos valores, como medida contra el fraude fiscal.

Salarios en especie

Realizar un cambio en el método de retribución habitual y abandonar en ciertos casos el salario en metálico al que estamos habituados por el especie es una forma sencilla de ahorrar en impuestos. Hay ciertos servicios, como los vales de comida o los cheques de transporte que están exentos de pagar IRPF.

Comunicación y actualización de los cambios familiares o del estado civil

La situación familiar es una de las posibilidades mas habituales para que se produzca un cambio significativo con el que poder ahorrar en la declaración. El nacimiento de un hijo, el reconocimiento de un cierto grado o tipo de discapacidad… pueden ser situaciones que den lugar a deducción en el IRPF. Además, determinadas situaciones familiares, como necesidades especiales o familias numerosas, pueden suponer deducciones en tu declaración.

Donativos a ONG, fundaciones y entidades sin ánimo de lucro

Se pueden deducir hasta un 80% sobre los 150 euros y un 35% cuando excede de esa cantidad cuando realizas un donativo. Y aun con mas motivo si lo haces siempre a las mismas entidades.

Amortización de la hipoteca

Si eres beneficiario de la deducción por compra de vivienda habitual, obtendrás una considerable disminución en la declaración de la renta si amortizas tu hipoteca antes de que acabe el año.

Consiste, fundamentalmente, en disponer de una vivienda de no mas anterioridad a 2013, con la cual podrás deducir el 15% del precio de adquisición sobre el límite de 9.040 euros. Por ello, amortizando anticipadamente hasta llegar a ese límite nos permitirá aprovechar de forma integra la deducción.

Deducciones para arrendadores

Los gastos hechos en IBI, seguros o comunidad, así como los gastos de reparación y conservación o los intereses de un préstamo, son deducibles sin que puedan generar un rendimiento que sea negativo.

Para disfrutar de todas las deducciones anteriores, aparte de las autonómicas de cada comunidad, es fundamental conservar todos los justificantes, como recibos de pago, de los posibles gastos deducibles por si hubiese cualquier tipo de inconveniente a la hora de presentar la declaración.

 

Más información: Claves y fecha sobre la declaración de la Renta 2021

Modelo 720: qué es, qué incluye y cuándo declarar tus bienes y derechos en el extranjero

Faltan menos de quince días para que se acabe el plazo de solicitud del Modelo 720. Una quincena para que todas las personas que tengan bienes y derechos situados en el extranjero notifiquen y declaren a la administración pública y a Hacienda su existencia.

El modelo 720 debe ser presentado por todas aquellas personas físicas y jurídicas que se encuentren con este tipo de bienes y derechos y que residan en territorio español. Incluyendo los establecimientos permanentes en el territorio de personas o entidades de no residentes y que se reflejen en el artículo 35.4 de la Ley 58/2003.

¿Qué son considerados bienes extranjeros para el modelo 720?

Todos los bienes y derechos que superen los 50.000 euros y que se encuentren alojados o pertenezcan al extranjero.

Entre ellos se incluye:

  • Bienes inmuebles y derechos sobre bienes inmuebles. Ejemplos como Propiedades, usufructo, multipropiedad y similares.
  • Cuentas de entidades bancarias o de crédito que tengan titulares o representantes españoles o que dispongan de poderes de adquisición. Ejemplos como cuentas bancarias fuera de España, bonos, préstamos, fondos de inversión o sociedades.
  • Títulos, valores activos o derechos de capital extranjeros, seguros de vida, rentas vitalicias, rentas temporales o vitalicias y similares.

Plazos de presentación del modelo 720

El modelo 720 debe ser presentando a principios de año. Exactamente entre el 1 de enero y el 31 de marzo del ejercicio siguiente a los bienes que se incluyan en la presentación a incluir en el modelo.

Solo puede presentarse de forma telemática a través de la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria y a través de un modelo específico disponible en la misma plataforma. La presencialidad quedo eliminada a raíz de la crisis sanitaria producida por la Covid-19

Sanciones y multas del Modelo 720

Hasta el pasado 2021, las multas por no presentar y declarar los bienes en el extranjero podían ascender hasta los 5.000 euros por cada dato o conjunto de datos no declarado. Ahora, y tras una resolución y sentencia judicial europea, el Gobierno ha modificado las sanciones del modelo 720 y las ha trasladado al régimen general de la Ley General Tributaria.

Decisión que localiza en la actualidad las multas por no presentación de lo modelo desde los 150 euros a los 250 euros. Sin embargo, eso no quiere decir que la administración y Hacienda no exijan la presentación del modelo y su obligatoriedad.

Asesorus puede ayudarte con la presentación del modelo 720

Desde Asesorus podemos ayudarte con tu presentación del modelo 720. Nuestros expertos en fiscalidad realizaran la presentación y declaración de todos tus bienes y derechos por ti ante la Agencia Tributaria para evitar sanciones y multas con Hacienda.

Ponte en contacto con nosotros a través de nuestro formulario.

Así es la nueva ley de startups: más ventajas fiscales, ventanilla única y cambios estructurales

A principios del mes de diciembre se conocía la noticia. El Consejo de Ministros aprobaba el nuevo Anteproyecto de Ley del ecosistema para empresas emergentes, más conocida como ley de startups. Un proyecto que cambia gran parte de la legislación para este tipo de empresas, cada vez más presentes dentro del tejido empresarial español.

Las variaciones, según fuentes del propio Ministerio de Asuntos Económicos, se han producido como consecuencia de las demandas que el propio sector pedía. Y entre ellas, destacan cambios tanto a nivel fiscal como de organización. Conozcámoslos

Número de startups creadas

El primero de ellos se ha producido en el número de empresas que un emprendedor podía tener creadas previamente para poder acogerse a esta ley. El número se localizaba en tan solo una, es decir, solo disponían de una oportunidad para acogerse a beneficios fiscales durante los primeros años de vida de empresa.

Sin embargo, con los nuevos cambios, los empresarios podrán acogerse a ella hasta un total de tres veces con hasta tres empresas diferentes. Un cambio más que demandado por el sector, que exigían más oportunidades en un modelo de empresa destinado a la inversión, la innovación y el desarrollo tecnológico.

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Ventanilla única

El siguiente cambio viene enmarcado en la gestión y certificación de la startup. Que a partir de esta nueva modificación en la ley, pasará a realizarse a través de la ventanilla única. Con el objetivo de reducir trámites, costes notariales y registrales y periodos de tiempo innecesarios.

Será gestionada por ENISA cuando se produzca la constitución y una vez realizada, pasará a ser controlada por la Oficina Nacional de Emprendimiento y por la Comisión Nacional de los Mercados y la Competencia (CNMC)

Ventajas fiscales

En materia fiscal, se producirá una reducción del Impuesto de Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no residentes, que pasará del 25% al 15% durante 4 años.

Se permitirá el aplazamiento del pago de la deuda tributaria para la empresa y el emprendedor sin intereses ni garantías durante dos ejercicios económicos.

Los primeros 100.000 euros de inversión de una startup quedarán libres de impuestos hasta para el propio emprendedor. Y, los realizados de forma posterior, podrán beneficiarse de hasta un 50% de deducción durante los cinco primeros años de vida de la firma y siete en caso de biotecnológicas, energéticas, industriales y otros sectores estratégicos.

Por último, también se producirán cambios en el limite de las stock options que quedarán libres de impuestos hasta los 50.000 euros (en la actualidad el límite se encuentra en los 12.500).

Inversión extranjera

Además, como extra y como forma de incentivar la inversión internacional en España, se agilizarán trámites necesarios para la obtención de visados. Los inversores no residentes en España tan solo necesitarán un NIF, en lugar del NIE. Y para poder acceder al visado especial, se rebajará de 10 a 5 años la no residencia previa en España.

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Así es como actúa Hacienda cuando investiga a los autónomos

La Agencia Tributaria y Hacienda investiga a cerca de un millón de autónomos y empresas cada año. Su objetivo, es detectar el fraude fiscal y la evasión de impuestos. En la mayoría de los casos, las inspecciones se producen sin necesidad de que el cuerpo de inspección se personifique, aunque hay excepciones.

Dichas excepciones dependerán de la gravedad del delito que se pueda estar cometiendo. Habitualmente y como primer paso a la hora de investigar a un autónomo o a una empresa, Hacienda solicita documentación que justifique los ingresos e impuestos declarados por el contribuyente.

En el 99% de las ocasiones, los casos logran resolverse de forma telemática, independientemente de que exista un error o un delito. Sin embargo, hay momentos en donde el Fisco -debido a la gravedad- decide realizar una visita in situ al negocio. Con el objetivo de recaudar indicios e información que les ayude a demostrar que se está cometiendo un fraude fiscal o una evasión de impuestos.

Inspecciones para los autónomos

Para los autónomos, el procedimiento sigue la misma norma. En la mayoría de los casos, con un requerimiento de información y documentación es más que suficiente. La Agencia Tributaria, mediante una carta certificada, informa al autónomo de que se está produciendo una inspección hacia su persona y procederá a solicitar información para la defensa de su caso.

Con la aportación de documentación suele ser más que suficiente para determinar una sanción o una rectificación. Aunque, hay ocasiones en las que se decide realizar una visita in situ para comprobar si la producción y venta de ese negocio se ajusta a la declaración.

Actualmente, se ha determinado que toda visita e inspección de Hacienda debe ser previamente comunicada a la empresa o autónomo antes de realizarse. Sin embargo, hay ocasiones en las que se producen visitas de forma sorpresa. Cuando se corre el riesgo de que pueda llevase a cabo una destrucción de pruebas.

Inspecciones de un negocio sin previo aviso

Según Hacienda, las visitas in situ sorpresa a negocios y autónomos se producen en la mayoría de los casos por denuncias de personas anónimas que trabajen o hayan trabajado en el negocio.
Cuando esto se produce, Hacienda activa un protocolo en el que se comprueba la denuncia con sus bases de datos y si existe una posible discrepancia, se procede a realizar una visita para comprobar que la información aportada por la denuncia es verídica.

Inspectores de Hacienda: ¿Debo dejarles entrar?

Por norma general, este tipo de visitas suelen producirse por orden de un juez, por lo que el autónomo -si existe una orden de registro- deberá dejar que los inspectores de Hacienda realicen y recauden cualquier tipo de información para evitar problemas mayores con la administración.

¿Necesitas recurrir una multa en Hacienda? Te enseñamos cómo hacerlo

Hacienda sanciona económicamente y de forma muy frecuente a aquellas personas que cometen infracciones en la Agencia Tributaria. En la mayoría de los casos, dichas infracciones son ocasionadas por errores del cotizante. Situaciones que se pueden recurrir por el fisco independientemente de la sanción, las multas y del error cometido.

La mejor forma para hacerlo es dirigiéndose a la Agencia Tributaria a través de sus canales y vías online específicas para este tipo de situaciones.

La administración establece diversos canales telemáticos para presentar documentación y gestionar trámites tributarios. Sin embargo, el más completo y útil por el que gestionar todo tipo de trámites es a través de su canal principal, la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria.

El recurso inhabilita la posibilidad de optar a beneficios y descuentos en caso de no ser concedido

Dicha plataforma dispone de un apartado específico para recurrir sanciones y para poder acceder a él será necesario disponer de un certificado digital, un DNI electrónico o la conocida como Clave PIN.

 

emprendedor

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Tras identificarse, se podrá especificar la sanción que se pretende recurrir, acreditando la información necesaria para ello -como documentación que solvente el error, facturas, recibos, etc.- y los comprobantes en caso de que sean necesarios.

Es importante recordar a los tributantes que recurrir una sanción puede tener sus consecuencias. Principalmente cuando el recurso se deniega ya que, si así ocurre, la persona no puede obtener ventajas fiscales como las reducciones de la sanción o incluso el pago por plazos.

¿Cómo reducir o aplazar el pago de una sanción de la Agencia Tributaria?

Si no se recurren las sanciones, el cotizante puede beneficiarse de una serie de prestaciones. Entre ellas destacan la reducción de la multa o incluso, el pago por plazos de la misma.

Las reducciones pueden llegar hasta el 50% del importe total de la sanción. El pago por plazos o el aplazamiento siempre que el importe supere los 5.000 euros.

Los 5 motivos más comunes por los que Hacienda investiga a los autónomos

Someterse a una inspección de Hacienda puede ser uno de los mayores temores para los pequeños empresarios. Más después de que la Agencia Tributaria anunciara que durante este año y el que viene pretende realizar al menos 1,4 millones de revisiones y actuaciones de control, muchas de ellas a autónomos.

Entre sus objetivos se encuentran el detectar fraudes en entornos como el de los autónomos y los pequeños comercios ya que es en este sector en donde se producen la mayoría de las infracciones que acaban pasando desapercibidas para la administración.

Reducir la economía sumergida se ha convertido en uno de los principales objetivos de la Agencia Tributaria y por ello, dentro de su nuevo plan de control tributario, pone el foco al autónomo y a la pequeña empresa que en la actualidad puedan estar declarando por debajo de la media de su sector o puedan estar haciendo un mal mucho uso del efectivo (recordemos que también se ha reducido este año de los 2.5000 euros a los 1.000 euros).

Por ello, desde ASESORUS, debido a esta situación, hemos creído conveniente explicaros cuáles son los motivos que pueden llevarte a ser una de las personas seleccionadas por Hacienda para abrir una investigación sobre tu negocio y, en caso afirmativo, las maneras con las que podrías evitar problemas con la Agencia Tributaria. ¡Empezamos!

1. Meses sin ingresos pero mismos gastos

Una de las principales razones por las que Hacienda decide investigar a una empresa pequeña o a un autónomo es debido a sus declaraciones de gastos y la falta de ingresos.

La pandemia ha hecho que esta situación sea común. Sin embargo, muchos autónomos declaran pérdidas de forma continuada realizando gastos de su actividad y manteniendo un nivel de vida similar. Motivo por el que es muy probable que reciban una llamada de la Agencia Tributaria en caso de que la situación se extienda a lo largo de varios trimestres.

2. Devoluciones tributarias excesivas

La devolución del IVA de forma excesiva es otro de los motivos más comunes por los que se decide abrir una investigación. Ocurre en situaciones en donde las personas a la hora de declarar el IVA, obtienen una cantidad a devolver demasiado grande. Motivo de peso para que el Fisco decida incluir a la empresa dentro de un plan de comprobación para los próximos meses.

Para evitar este tipo de situaciones es muy importante el saber qué elementos podemos deducir y cuáles no de nuestro negocio. Por eso desde ASESORUS creemos que dejar en manos de profesionales tus facturas y contabilidad es la mejor forma de evitar este tipo de conflictos que a la larga pueden perjudicar tu proyecto.

3. Desajustes entre los modelos trimestrales y los anuales

Que las cuentas no cuadren también es uno de los motivos más comunes de la Agencia Tributaria para decidir investigar a un autónomo o no. Ya sea de forma intencionada o simplemente un error de contabilidad, que se produzca un desajuste entre las cuentas trimestrales en las declaraciones del IVA o IRPF con los modelos anuales es motivo de inspección.

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4. No declarar subvenciones, prestaciones y ayudas

No declarar subvenciones, prestaciones y ayudas percibidas también puede suponer una grave sanción y una investigación por parte de Hacienda. Especialmente en la actualidad, cuando el número de ayudas ha aumentado debido a la pandemia del coronavirus. Como por ejemplo, las ayudas a los autónomos concedidas por las CC.AA o por la prestación por el cese de actividad.

5. Inactividad de la sociedad

Sin embargo y ya para finalizar, si hay un motivo que se encuentre al alza entre el tejido empresarial en España que actualmente Hacienda está tratando de investigar y de sancionar son las situaciones en las que los empresarios deciden dejar una sociedad inactiva con deudas y crear una nueva para realizar actividades similares, manteniendo mismos socios o incluso la misma sede fiscal.

La pandemia del coronavirus ha hecho que esta situación sea cada vez más común entre autónomos y pequeñas empresas. Motivo por el que gran parte de la campaña de la Agencia Tributaria contra la economía sumergida y el fraude fiscal se encuentra actualmente enfocada en evitar este tipo de situaciones.

 

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Así serán los cambios de cara a noviembre en el pago de deudas a Hacienda

La Agencia Tributaria, por orden ministerial, ha procedido a realizar una serie de cambios técnicos para el pago de deudas a Hacienda. Las modificaciones se han producido a la hora de abonar el importe deudor tanto con tarjeta bancaria como en efectivo.

Todo debido a los cambios que en noviembre ocurrirán en el conocido como Número de Referencia Completo (NCR). Un código de 22 dígitos que es emitido por las entidades bancarias que permite a los trabajadores y contribuyentes realizar pagos en la Hacienda fuera de plazo.

La computación y data de este tipo de mecanismo se encuentra desfasada y limitada. Su creación se remonta al año 1999 y, con la digitalización y actualización de los sistemas de cobro de los últimos años, está obsoleto. Motivo por el que desde la administración han procedido a realizar modificaciones que se encontrarán vigentes a partir del mes de noviembre.

Así serán los nuevos cambios

Entre ellos destaca que la propia Agencia Tributaria será la que, a partir de noviembre, emitirá los Números de Referencia Completos (NRC) en vez de las entidades bancarias para la agilización de trámites.

Así, el NCR cambiará su definición como tal y pasará a ser un número de 22 dígitos generado informáticamente por la Agencia Tributaria que permitirá además asociarlo a diferentes trámites y sistemas de la administración como, por ejemplo, los avales.

También, la modificación incluye a su vez, cambios en la redacción del Artículo 3. Un documento que interesa al sector de los autónomos ya que es el que determina la justificación de los ingresos y la documentación que debe disponer el trabajador para presentar a la Agencia Tributaria un ingreso.

Con los nuevos cambios, la documentación a aportar quedaría de la siguiente forma: fecha de ingreso (o prestación de la solicitud de devolución); importe de la operación, ingreso o abreviatura en donde se pueda identificar el concepto; la clave de la entidad y oficina receptora y, por último, el nuevo Número de Referencia Completo (NRC) asignado al ingreso.

Cuándo entran en vigor los cambios

Dependiendo del motivo del pago a la Agencia Tributaria, la nueva normativa afectará en diferentes fechas.

  • En órdenes de embargo de cuentas bancarias de forma telemáticas, la orden afectará a partir del 17 de diciembre del 2021.
  • Para pagos de objeto de domiciliación bancaria, la orden se aplicará a partir del 30 de noviembre
  • Los ingresos efectuados en Sede Electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria o mediante el Portal de Subastas de la Agencia Estatal del Boletín Oficial del Estado, la orden ya se encuentra en marcha desde el 7 de septiembre
  • Por último, en el resto de los ingresos a la Agencia Tributaria, la orden se aplicará a partir del día 4 de enero del 2022.