Cómo acogerte al plan de régimen de devolución mensual del IVA (REDEME) como autónomo o pyme

El Régimen de Devolución Mensual de IVA (REDEME) es un sistema que permite a un autónomo o a pequeñas empresas como las pymes liquidar el Impuesto Sobre el Valor Añadido (IVA) de forma mensual y no trimestral como en la mayoría de las ocasiones.

Una opción financiera creada con el objetivo de fomentar la liquidez en pequeños negocios. Especialmente, en aquellos que acaben de empezar el ejercicio de una actividad profesional o empresarial y necesiten hacer grandes inversiones.

¿Quién puede acceder al REDEME?

Para poder beneficiarte del Régimen de Devolución Mensual de IVA, es necesario que las empresas y autónomos cumplan con una serie de requisitos. Especialmente, dos de suma importancia.
El primero de ellos, que el individuo que solicita el servicio no tribute en régimen simplificado de IVA. El segundo, que el empresario o el autónomo se encuentre al corriente de todas sus obligaciones tributarias.

También, es necesario que el empresario no haya sido excluido del sistema REDEME en los tres años anteriores al nuevo inicio de solicitud y que su nueva petición sea presentada dentro de plazo establecido.

Libros de contabilidad para autónomos: ¿debo tener uno de forma obligatoria?

Solicitud al REDEME: fechas y convocatorias

El mes del año en el que se abren las nuevas convocatorias para la solicitud del REDEME es el mes de noviembre. Y los empresarios y trabajadores por cuenta propia podrán realizar la solicitud para que comience a ser efectiva el próximo año.

¿Eso que quiere decir? Que el régimen no se hará efectivo hasta un año después al inicio de la solicitud. Por ejemplo: si se solicita en el mes de noviembre del año 2021, hasta noviembre del 2022, los empresarios no podrán beneficiarse de él.

autónomo

¿Cómo se solicita el REDEME?

Para poder solicitar el Régimen de Devolución Mensual de IVA, es necesario rellenar diferentes modelos en función del tipo de negocio que lo demande.

Los autónomos y sociedades deberán rellenar el modelo 036 denominado “Declaración Censal de alta, modificación y baja en el Censo de Empresarios, Profesionales y Retenedores” y dentro de él, seleccionar la casilla 129.

Las empresas y grupos de sociedades, por su parte, tendrán que presentar el modelo 039 denominado “Comunicación de datos relativa al régimen especial del grupo de entidades en el Impuesto sobre el Valor Añadido” y marcar la casilla número 12.

Deberes y compromisos tras su aprobación

Una vez aceptada la solicitud, es necesario que las empresas y autónomos cumplan con unos deberes y compromisos con la Agencia Tributaria.

Todos ellos, deben presentar el modelo 303 de “Impuesto sobre el Valor Añadido. Autoliquidación” además de compartir de forma obligatoria sus libros de registro del IVA en la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT).

También, deben estar incluidos e inscritos en el Suministro de Información (SII). El sistema de tramitación de la Agencia Tributaria por el que se gestionan electrónicamente los libros de control del IVA.

Por último, los empresarios y autónomos inscritos tendrán que permanecer obligatoriamente en el régimen del REDEME por un año. En caso de querer solicitar la baja del servicio, tendrán que esperar al mes de noviembre para poder hacerlo.

Libros de contabilidad para autónomos: ¿debo tener uno de forma obligatoria?

Ser autónomo y llevar tu propio negocio conlleva una serie de responsabilidades y obligaciones como empresario. La fiscalidad y la contabilidad es una de las partes más importantes de esos deberes. Y muchos, para conseguir organizar y llevar los «papeles» al día, se ayudan de los conocidos como libros de contabilidad.

Sin embargo, ¿es necesario disponer de uno de ellos en calidad de autónomo? Antes de responder a la pregunta, lo primero que hay que tener claro es saber qué es un libro de contabilidad.

¿Qué es un libro de contabilidad?

Un libro contable, es un documento en donde una empresa, un autónomo o un empresario registra una contabilidad ordenada que le permita seguir sus operaciones administrativas y mercantiles registradas de una forma cronológica.

Hace años, los libros de contabilidad se encontraban en formato físico. Pero en la actualidad, dichos libros han acabado desembocando en programas de software que permiten una mayor facilidad y gestión fiscal y contable de los ejercicios económicos.

A través de ellos, podemos dar de alta facturas de venta, compra e inversión que, posteriormente, podemos descargar para presentarlas directamente ante el Registro Mercantil.

Los libros de contabilidad tienen que conservarse cuatro años a efectos fiscales y seis años a efectos mercantiles, incluso para los autónomos que se hayan dado de baja en la Seguridad Social.

¿Debo tener un libro de contabilidad siendo autónomo?

Siempre es recomendable a ojos de un experto tener un libro de contabilidad, independientemente de la condición de trabajador que se disponga. Sin embargo, sí que existe un grupo de autónomos que deben presentar y tener de forma obligatoria libros de contabilidad cada ejercicio económico.

Son los autónomos que, en el momento de darse de alta en la Seguridad Social, eligieron el régimen fiscal conocido como de estimación directa. El más utilizado por los autónomos en España en donde sí que es obligatorio llevar libros de contabilidad, que variarán en función de si utilizan el método simplificado o no.

Hacienda

La mayoría de los autónomos en que se encuentran en esta condición, suelen derivar el trabajo de contabilidad y fiscalidad en asesorías, gestorías o despachos especializados. Para que lleven al día sus libros, ya que una mala gestión de los mismos puede acarrear serios problemas con Hacienda y la Agencia Tributaria.

Libros de contabilidad para los autónomos en régimen de estimación directa simplificada

Para este tipo de condición, tres son los libros que los autónomos deben tener al día y presentar dentro de su año fiscal. El libro de ventas e ingresos; el libro de compras y gastos y el libro de bienes de inversión.

Ventas e ingresos: sucesión cronológica de las facturas emitidas. La numeración es correlativa y solo pueden realizarse cambios a principio de año.

Compras y gastos: registro de las facturas de compras y gastos de tu negocio que se encuentren relacionadas con la actividad empresarial y/o comercial que se desempeña. En este libro, no es necesario la numeración correlativa, al ser el propio autónomo el que emite la factura.

Bienes de inversión: libro de contabilidad en donde se registran las facturas correspondientes a los bienes y servicios adquiridos para el inmovilizado material o inmaterial de tu negocio que tengan una vida superior al año. En esta categoría podrían ser incluidos desde las facturas de un nuevo ordenador hasta el mobiliario de oficina.

Libros de contabilidad para los autónomos en régimen de estimación directa sin simplificación

Para todos los autónomos que se encuentren dentro del régimen de estimación directa sin simplificación, dos son los libros de contabilidad que deben ser realizados de forma anual obligatoriamente. El libro diario y el libro de cuentas anuales.

Libro diario: debe ser realizado cada año de actividad económica. En él, se debe reflejar la situación económica de la empresa al iniciar la actividad y se irá recogiendo todas las operaciones del año. Para poder llevarlo, es necesario disponer de conocimientos básicos de contabilidad.

Libro de cuentas anuales: El libro más importante para los autónomos que se encuentren en régimen de estimación directa. En él, se refleja el balance de la situación inicial de la empresa o del autónomo. También, el balance trimestral de las sumas y los saldos, el cierre de inventario, la memoria del ejercicio y las cuentas anuales.

Así se debe declarar el dinero que los padres dan a los hijos para la entrada de una vivienda

Muchas son las ocasiones en la que los padres prestan o dan dinero a sus hijos para la compra de una vivienda o la entrada de una hipoteca. El traspaso de dinero, en un principio, puede suponer una operación sencilla entre familiares. Sin embargo, como ocurre con cualquier tipo de contribución, se debe declarar en Hacienda.

El cómo declararlo en la Agencia Tributaria variará en función de la forma en la que haya sido entregado de padres a hijos y dependerá de si ha sido otorgado como un donativo o como un préstamo.

Dar el dinero en forma de préstamo

Si el dinero es cedido de padres a hijos en concepto de préstamo (se debe devolver) la operación estará exenta de realizar el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP).

El modelo a presentar es el de autoliquidación (modelo 600). En él, debe constar que la operación es un préstamo entre particulares. Su presentación en Hacienda no puede excederse de un plazo máximo de 30 días desde que el dinero es recibido.

El préstamo debe además ser realizado mediante un contrato en el que debe contar el periodo de tiempo a devolver. En él, también se detallará el porcentaje de interés, que en caso de padres a hijos suele ser del 0%.

¿Necesitas recurrir una multa en Hacienda? Te enseñamos cómo hacerlo

Dar el dinero en forma de donativo

Si el dinero se otorga en concepto de ayuda, y por ende, de donativo, será el hijo que lo reciba el que tendrá que declarar el importe. Al ser una donación deberá pagar el Impuesto de Donaciones (modelo 651) y -al igual que en el anterior supuesto- tendrá 30 días desde el momento en el que recibe el dinero para realizar la operación.

La donación tiene que ser realizada ante notario y en él se tendrá que especificar las condiciones de la operación. Al igual, que las cuentas bancarias de origen y de destino y el importe exacto que es otorgado en concepto de ayuda.

¿Necesitas recurrir una multa en Hacienda? Te enseñamos cómo hacerlo

Hacienda sanciona económicamente y de forma muy frecuente a aquellas personas que cometen infracciones en la Agencia Tributaria. En la mayoría de los casos, dichas infracciones son ocasionadas por errores del cotizante. Situaciones que se pueden recurrir por el fisco independientemente de la sanción, las multas y del error cometido.

La mejor forma para hacerlo es dirigiéndose a la Agencia Tributaria a través de sus canales y vías online específicas para este tipo de situaciones.

La administración establece diversos canales telemáticos para presentar documentación y gestionar trámites tributarios. Sin embargo, el más completo y útil por el que gestionar todo tipo de trámites es a través de su canal principal, la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria.

El recurso inhabilita la posibilidad de optar a beneficios y descuentos en caso de no ser concedido

Dicha plataforma dispone de un apartado específico para recurrir sanciones y para poder acceder a él será necesario disponer de un certificado digital, un DNI electrónico o la conocida como Clave PIN.

 

emprendedor

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Tras identificarse, se podrá especificar la sanción que se pretende recurrir, acreditando la información necesaria para ello -como documentación que solvente el error, facturas, recibos, etc.- y los comprobantes en caso de que sean necesarios.

Es importante recordar a los tributantes que recurrir una sanción puede tener sus consecuencias. Principalmente cuando el recurso se deniega ya que, si así ocurre, la persona no puede obtener ventajas fiscales como las reducciones de la sanción o incluso el pago por plazos.

¿Cómo reducir o aplazar el pago de una sanción de la Agencia Tributaria?

Si no se recurren las sanciones, el cotizante puede beneficiarse de una serie de prestaciones. Entre ellas destacan la reducción de la multa o incluso, el pago por plazos de la misma.

Las reducciones pueden llegar hasta el 50% del importe total de la sanción. El pago por plazos o el aplazamiento siempre que el importe supere los 5.000 euros.

Inspectores de Hacienda: ¿Debo dejarles entrar?

Una de las dudas más recurrentes frente a los inspectores de Hacienda reside en la potestad y poderes de los que disponen para poder acceder a una empresa o un domicilio fiscal amparados por la ley. Especialmente en los últimos meses, debido a la gran cantidad de inspecciones que se están llevando a cabo debido al cambio de normativa.

Por norma general -y ante una visita inesperada- los empresarios suelen tender a pensar que deben permitirles el acceso en cualquier tipo de circunstancia. Sin embargo, en algunos supuestos, no están obligados a ello. Especialmente cuando no cuentan con la documentación necesaria para hacerlo.

Según la Ley General Tributaria, los inspectores/as y demás funcionarios de la administración adscritos al Ministerio de Hacienda pueden entrar y realizar las actuaciones que requieran en “fincas, locales de negocio y demás establecimientos o lugares en donde se desarrollen actividades” siempre que se realicen en las “condiciones reglamentarias que se determinen” y en lugares en los que se produzcan “explotaciones sometidas a agraven, existan bienes sujetos a la tributación, se produzcan hechos imponibles o supuestos de hecho de las obligaciones tributarias o exista alguna prueba de los mismos”.

A simple vista, esta normativa de ley sostiene que sí que cuentan con los suficientes poderes de acceso. Sin embargo, deben hacerlo sujetos a varias normas, que deben acreditar a los propietarios en el momento de la solicitud de entrada a la propiedad.

La importancia del domicilio/espacio constitucionalmente protegido

Lo primero de todo, deben disponer de una autorización judicial que les permita entrar, especialmente en los espacios que son considerados como “domicilios constitucionalmente protegidos”. Los más importantes para cualquier empresa.

Un domicilio constitucionalmente protegido es aquel en donde residen los documentos u soportes de la vida diaria de la sociedad que tienen carácter privado y que quedan reservados a terceros.

El lugar no tienen que localizarse expresamente en el domicilio social ni fiscal, simplemente puede ser un lugar externo a todas las personas que sean ajenas a la administración y dirección, en donde se pueda garantizar la privacidad de la documentación e información.

Para poder acceder a dicho lugar, los inspectores deben entregar al/los propietarios un consentimiento de obligado tributario y una autorización judicial que permita su entrada expresamente en el domicilio constitucionalmente protegido.

Así lo dice la Constitución española: “el domicilio es inviolable” y “ninguna entrada o registro puede hacerse sin el consentimiento del titular o resolución judicial, salvo caso de flagrante delito”.

Además, en la autorización judicial debe justificarse la motivación, finalidad y necesidad por la que se concede la entrada al lugar constitucionalmente protegido, según la última modificación introducida en la Ley 11/2021 de prevención y lucha contra el fraude fiscal. También, debe estar establecido el periodo de tiempo y los conceptos por los que se va a ser objeto de estudio y comprobación.

¿Qué consecuencias tiene denegar la entrada a un domicilio constitucionalmente protegido?

En el caso de que Hacienda presente toda la documentación reglamentaria para acceder al lugar y la propiedad se niegue, el/los propietarios estarían cometiendo delitos por resistencia, obstrucción o excusa negativa, según la Ley General Tributaria, por entorpecer e imposibilitar actuaciones administrativas.

Para evitar este tipo de conflictos que puedan agravar la inspección por parte de Hacienda, desde ASESORUS recomendamos contar con expertos profesionales en materia fiscal y legal. Que ayuden al titular a sobrellevar de la mejor forma posible la situación y ayuden a evitar este tipo de conflictos.

ASESORUS lleva más de 20 años haciendo frente a este tipo de situaciones. Contamos con los mejores expertos y estamos más que orgullosos de poder decir que cuidamos de forma personal y profesional a cada cliente.

Por ello, animamos a que cualquier persona que tema o tenga dudas a que se ponga en contacto con nosotros. Para poder resolver su duda o situación de la forma más beneficiosa posible. ¡Déjanos ayudarte!

Ya es posible tramitar gestiones de la Seguridad Social desde el móvil

La Seguridad Social (SS) ha habilitado diferentes vías mediante las que podrás completar todos los trámites que necesites llevar a cabo como trabajador autónomo. Desde solicitar una pensión o prestación, hasta consultar la cuota a pagar cada mes, entre muchas otras opciones. Así, uno de los canales más sencillos y prácticos, aún más en estos tiempos modernos para realizar nuestras gestiones, es la identificación con tu propio teléfono móvil. Y es que este método, surge como una alternativa a Cl@ve y el certificado digital que necesitábamos hasta ahora para tramitar.

El sistema de identificación a través del móvil puede hacerse con ayuda de Import@ss, definido por la Secretaría de Estado de la SS como ‘’El nuevo modelo de atención en el que el ciudadano está en el centro de los servicios digitales que ofrece la Tesorería General de la Seguridad Social (TGSS) que se han rediseñado, organizado y presentado pensando en que sean sencillos de utilizar, claros e intuitivos’’.

De esta forma, el portal Import@ss ofrece más de cincuenta trámites que podrían ser de utilidad al colectivo autónomo y lo mejor es que sólo requiere de un SMS para identificarse. Una vez realizado este paso, podremos acceder a las áreas pública y personal de la plataforma, donde van incorporados todos sus servicios y trámites. Además, este nuevo modelo te permite, a su vez, solicitar prestaciones en la Tesorería, como por ejemplo la jubilación o el Ingreso Mínimo Vital.

Sin embargo, no debes olvidar que si deseas darte de alta en Cl@ve o conseguir un certificado digital para llevar a cabo los trámites administrativos con carácter general, también puedes hacerlo. Asimismo, tendrás disponible con la identificación Cl@ve el acceso a las áreas de Import@ss.

Es imprescindible registrar antes el número de teléfono

Tramitar nunca había sido tan sencillo, pero si hay algo que debes tener en cuenta para identificarte vía SMS, es que deberás comunicar previamente tu número telefónico a la entidad. Éste ha de quedar registrado y, posteriormente, el método de identificación se llevará a cabo a través de un código que se enviará a tu teléfono y que será de un solo uso.

Para registrarte en Import@ss, la Seguridad Social ofrece un servicio denominado ’Te Ayudamos’. Se trata de un punto de acceso único a todos los canales de atención de la Tesorería General de la Seguridad Social (TGSS), el Instituto Nacional de la Seguridad Social (INSS) y el Instituto Social de la Marina (ISM). En resumen, un modelo de atención al ciudadano alternativo al tradicional en las oficinas.

Aquí podrás rellenar un formulario indicando la categoría ‘Ciudadano/trabajador’ y seleccionar el trámite de Comunicación y variación de datos de ‘Contacto/Domicilio’. También se requerirá un documento válido que te identifique y otro que pueda justificar que, efectivamente, eres tú el titular de la línea de teléfono. Si los datos son correctos, se te enviará un código de identificación de un solo uso que deberás introducir en el portal, a través del cual podrás acceder a sus áreas y los servicios que éste ofrece.

Además, ten en cuenta que los autónomos podrán pagar también con tarjeta bancaria de débito o crédito todas las deudas con la SS en vía voluntaria no ingresadas en plazo reglamentario, deudas en vía ejecutiva y deudas que hayan sido objeto de reclamación.

Otros trámites que podrán realizarse:

  • Consultar y obtener informes sobre la situación laboral. Ver el informe de vida laboral de manera digital.
  • Informarse y realizar trámites como autónomo.
  • Informarse y realizar trámites de empleo de hogar, alta y baja de la persona empleada y modificaciones de los datos de la relación laboral.
  • Consultar y modificar los datos personales de contacto y de domicilio.
  • Consultar su situación actual.
  • Consultar avisos en su Área Personal.
  • Simular la cuota de empleo.
  • Consultar y pagar deudas para estar al corriente de pago.

Entonces, ¿qué debo hacer para realizar los trámites con la Seguridad Social mediante SMS?

Finalmente, teniendo en cuenta todo lo explicado con anterioridad, el proceso de identificación es muy sencillo. De hecho, desde la Seguridad Social explican que es un método muy similar al que usamos cuando compramos por internet o bien nos registramos en algún servicio en línea.

Para poder realizar nuestros trámites simplemente tendremos que seleccionar este método de identificación por mensaje SMS y completar los datos del formulario, que incluyen: indicar nuestro DNI o NIE, nuestra fecha de nacimiento y nuestro número de teléfono móvil.

Una vez rellenados estos datos, como ya se ha explicado anteriormente, recibiremos un código con el que podremos acceder a todos los servicios y trámites disponibles.

Los autónomos también podrán realizar prestaciones sin Cl@ve

Del mismo modo, los autónomos podrán llevar a cabo prestaciones sin la necesidad de un certificado digital ni registrarse en Cl@ve, a través de la plataforma de solicitud y trámites de prestaciones de la Seguridad Social que ha lanzado el Instituto Nacional de la Seguridad Social (INSS). Aquí, se podrá acceder mediante la web o si lo prefieres, desde la sede electrónica de la entidad.

Desde esta plataforma, se podrá solicitar la jubilación, la prestación por nacimiento o cuidado del menor, el Ingreso Mínimo Vital (IMV), el reconocimiento del derecho a la asistencia sanitaria, comunicar variaciones de datos… Y lo mejor de todo es que para identificarte sólo tendrás que seguir tres pasos muy sencillos:

  • La validación de tu correo electrónico mediante el envío de un código de comprobación a la dirección señalada para garantizar que vaya a recibir las comunicaciones vía email.
  • La validación de tu DNI/NIE adjuntando fotografía de las dos caras de su documento de identidad.
  • Una foto del solicitante (selfie) en tiempo real enseñando el DNI/NIE. Aquí puedes o bien realizar la foto desde el dispositivo donde se esté llevando a cabo el trámite o escanear un código QR con otro dispositivo que disponga de cámara.

Resumen de las medidas económicas para autónomos y empresas debido al covid19

En el pasado mes de marzo de 2020, salieron mayor número de medidas económicas que afecta a todo el tejido empresarial; empresas, autónomos, pymes, que en todo el año anterior.

Esto ha producido en muchos empresarios y autónomos un colapso de información. El gobierno por la televisión anunciando unas medidas, los medios de comunicación creando titulares que a veces, llevan a la confusión, y publicación definitiva en el BOE, que en algunas ocasiones no se correspondía con lo interpretado por autónomos y empresarios.

Con este resumen, queremos dar una visión general de lo que podéis hacer autónomos y empresarios, si os encontráis afectados por este periodo económico tan difícil, con respecto a los Reales Decretos publicados por el gobierno.

Vamos a empezar enumerando los Reales Decreto que se han producido en marzo y les pondremos un título que lo caracterice. Así podéis saber cuál os interesa más.

• RD 7/2020 de 12 de marzo. “Aplazar el pago de impuestos hasta 6 meses, y los tres primeros no conllevarán intereses”

• RD 463/2020 de 14 de marzo. “Declaración de estado de alarma y suspensión de ciertas actividades; restaurantes, formación…”

• RD 8/2020 de 17 de marzo. “Medidas sobre el ERTE, el paro de autónomos, y 100.000 millones en préstamos.

• RD 9/2020 de 27 de marzo. “Limita el despido, cambios en ERTEs, y proceso sancionador”.

• RD 10/2020 de 30 de marzo. “Modelo de certificado para autorizar la movilidad de los trabajadores por cuenta ajena”.

• RD 11/2020 de 31 de marzo. “Aplazamiento, moratoria de pagos a la seguridad social y ayudas al alquiler de vivienda habitual para trabajadores y autónomos.

• CAM Programa impulsa COVID19. “Ayudas directas a autónomos de Madrid de hasta 3.200€”.

Soy autónomo o empresa, mi actividad esta suspendida o mis ingresos han bajado considerablemente, incluso más de un 75%. ¿Qué puedo hacer?

1. SOLICITAR EL “PARO DE AUTONOMOS”, Prestación extraordinaria por cese de actividad.

Si cumples los requisitos puedes solicitar esta prestación. La cual tiene las siguientes características:

• No es necesario cursar la baja como autónomo.
• No es necesario tener 12 meses cotizados.
• La cuantía será del 70% de la base mínima de autónomos. Aproximadamente eso supone 944,40€ x 70% = 661,08€.
• La duración es de un mes, o bien, hasta el último día del mes en que en el que finalice el estado de alarma.

¿Mientras estoy en cese de actividad, tengo que pagar la cuota de autónomos?

La respuesta es No. Mientras estés en cese de actividad no te cobrarán la cuota. Si lo hacen podrás pedir devolución por ingresos indebidos.

¿Mientras estoy en cese de actividad, pierdo bonificaciones como la tarifa plana?

La respuesta es No. El RD permite seguir con las bonificaciones como la tarifa plana. Se considera periodo cotizado.

¿Qué ocurre con autónomos que tienen que seguir trabajando, talleres, transporte…?

Estos profesionales tendrán que cumplir la bajada de ingresos del 75% y podrían compatibilizar prestación y actividad.

¿Para justificar la caída de ingresos, hay que tomar meses naturales o se pueden parciales?

Solo se cuenta meses naturales. Este punto es muy importante para el calculo de comprar con meses atrás. Si la pérdida de ingresos es en marzo o abril, deberás solicitarlo en el mes que se produzca la bajada de ingresos.

¿Qué plazo tengo para solicitarla?

Según la duración del estado de alarma, actualmente sería hasta el 30 de abril.
“Con esta medida, puedes obtener unos ingresos extras de al menos 661€ y evitarte una o dos cuotas de autónomos”

2. SOLICITAR APLAZAMIENTO, MORATORIA de IMPUESTOS.

Sobre los impuestos a liquidar en este mes de abril. Puedes solicitar aplazamiento según el RD 7/2020 con las siguientes características:

El importe máximo para aplazar es de 30.000€, a partir de ahí piden garantías.

Puedes aplazar los siguientes modelos tributarios:
– Retenciones, modelo 111, 115 y 123
– Pagos a cuenta IRPF, Modelo 130 y 131
– Pago a cuenta de Impuesto de Sociedades, Modelo 202
– IVA, Modelo 303

Lo podrá realizar el propio autónomo o empresa por el mismo o bien encárgaselo a su asesor que le represente.

“Este aplazamiento es muy parecido a la que ya posibilitaba el aplazar impuestos. La diferencia es que han añadido algunos impuestos que antes no se podían aplazar, y además ahora otorgarán el aplazamiento de forma automática y sin intereses los 3 primeros meses”

3. SOLICITAR APLAZAMIENTO, MORATORIA de SEGURIDAD SOCIAL

Con respecto a la seguridad social, el RD 11/2020 permite a los autónomos moratoria de las cuotas de mayo, junio y julio 2020. Se va a desarrollar mediante una orden ministerial, por lo cual todavía no está completamente claro a quien afecta. Lo que dice el RD es que la moratoria es para aquellos que NO han suspendido la actividad, por lo tanto, parece que para aquellos que si han suspendido actividad serán los aplazamientos.

Moratoria. Solicitar entre los días 1 y 10 de los meses de mayo, junio y julio, la moratoria de cada mes. Se pueden aplazar hasta 6 meses. Siendo los tres primeros sin intereses.

Aplazamiento. Se pueden aplazar mismos meses, pero devenga un interés del 0,5%.

“Es un aplazamiento muy similar al de los impuestos pero aplicado a la seguridad social. Os habréis preguntado que ocurre con la cuota a pagar en abril 2020. No entra dentro del concepto de moratoria, habría que solicitar un aplazamiento normal, no extraordinario”.

4. RESCATAR EL PLAN DE PENSIONES.

Para mejorar tu liquidez y si tuvieras un plan de pensiones, podrías rescatarlo con el imite cuantitativo de aquellos ingresos netos dejados de percibir por consecuencia del covid19.

El autónomo tendrá que acreditar esa pérdida de ingresos netos.

“Es una medida que podrán realizar un limitado número de autónomos en comparación con el total. Sin duda, aunque es limitada, si se necesita liquidez es buena media”.

5. SI ERES AUTÓNOMO EN LA COMUNIDAD DE MADRID, PUEDES SOLICITAR LAS AYUDAS.

La ayuda estrella esta siendo el PROGRAMA IMPULSA, que permite cubrir durante 12 meses el coste íntegro de las cuotas de cotización en el RETA.

¿Quiénes pueden solicitar esta ayuda?

• Autónomos que desarrollen su actividad en la Comunidad de Madrid.

• Haber experimentado alguno de los sucesos establecidos en el apartado anterior.

• Estar dado de alta en el Régimen Especial de Trabajadores por Cuenta Propia o Autónomos, hayan tenido o no, en su caso, que suspender su actividad temporalmente.

• Permanecer de alta en el Régimen Especial de la Seguridad Social de Trabajadores por Cuenta Propia o Autónomos durante, al menos, los doce meses siguientes a la presentación de la solicitud.

• Estar al corriente de las obligaciones tributarias con la Administración del Estado y de la Comunidad de Madrid, y con la Seguridad Social.

“No es una medida de liquidez a corto plazo. Pueden tardar unos seis (6) meses en concederla. Pero es la mejor medida de ayuda económica en cuanto a importe. Debido a que el autónomo puede obtener unos 3.200€”.

6. SI TIENES TRABAJADORES. Puedes despedir, aunque no por motivos de Covid19, o bien, puedes solicitar un ERTE (Expediente de Regulación de Empleo Temporal).

¿Qué beneficios tiene el ERTE para empresas, trabajadores y autónomos?

a) Exonerará a la empresa del pago de la seguridad social. El abono de la aportación empresarial y los conceptos de recaudación conjunta. Esto es muy importante, y beneficia a ambas partes. Porque las empresas si tuvieran que pagar los seguros sociales, tal vez, ni siquiera puedan pagarlos y preferirían despedir.

b) Ese periodo será para el trabajador como efectivamente trabajado y cotizado.

c) El trabajador no le computa este periodo como paro consumido.

d) El trabajador no tendrá que cumplir requisito de tener cotizaciones pasadas.

e) El cobro de la prestación durará el tiempo que dure el ERTE.

“Es una medida buena para poder seguir la actividad una vez acabe el estado de alarma. Lo que si hay que tener en cuenta es que si te acoges al ERTE no podrás despedir, tendrás que mantener el mismo número de plantilla”.

Soy autónomo, mis ingresos han bajado pero no un 75%, mi actividad no la han suspendido, ¿A qué tengo derecho?

1. No tendrás derecho a la prestación por cese de actividad, llamado “paro de autónomos”.

2. Si, tienes el mismo derecho a solicitar el aplazamiento de impuestos.

3. También tienes derecho a la moratoria de pago de las cuotas de seguridad social.

4. Tienes derecho a rescatar el plan de pensiones.

5. Si eres de Madrid, puedes optar a las ayudas de la CAM.

6. Si tienes trabajadores, puedes solicitar un ERTE.

“Podéis observar que solo hay una medida de ayuda estatal, la de la prestación por cese y exención de cuotas, y solo para autónomos con actividad suspendida o pérdida del 75% de ingresos. Todo lo demás son aplazamientos y moratorias. También habría que exceptuar a la Comunidad de Madrid y sus ayudas a autónomos como la del Plan Impulsa”.

¿Hay alguna otra ayuda para autónomos o empresas?

1.- Suministros de luz, agua, gas,.., se podrán cancelar o cambiar sin penalizaciones, para adecuarlo a la realidad del negocio.

2.- Para la vivienda habitual. Si el trabajador autónomo por motivos del covid19 se encuentra en situación de vulnerabilidad económica, ingresos familiares menores a 3 veces el IPREM, son 1.613 mensuales, y la cuota de alquiler más gastos básicos es más del 35% de los ingresos podrá obtener una moratoria de pago de hasta cuatro (4) meses del pago de alquiler. También aplicaría con respecto a la hipoteca.

3.- Para inmuebles afectos a actividades económicas. En cuanto a los requisitos es prácticamente igual que en la ayuda para el alquiler de la vivienda habitual. El objetivo es obtener moratoria de la hipoteca. Habrá que negociar con el prestamista. Haciendo un símil con el alquiler de vivienda, podrían aceptar 4 meses de aplazamiento.

4.- Para otros préstamos. También hay posibilidad de moratoria. También habría que cumplir encontrarse en situación de vulnerabilidad económica. Y no superar los ingresos familiares en 2,5 veces.

5.- Linea ICO y de Avales para autónomos y empresas a solicitar a bancos.

La pregunta más habitual es si hay alguna ayuda para pagar el alquiler de oficina, locales o similares. La respuesta es NO. Absolutamente no han sacado ninguna norma al respecto. Las empresas o autónomos con contratos de alquiler de oficinas y similares tendrán que negociar con los arrendadores. Esto puede ser un sacrificio enorme para muchos negocios.

Asesorus Team,

Madrid a 6 de abril de 2020

Medidas económicas Anti Covid-19. RD 8/2020 del 17 marzo. Autónomos, trabajadores y empresas

Hola Buenos días,

Como os prometimos el pasado jueves, os vamos a tener informados de todas las novedades económicas que promueva el gobierno. Ayer día 17 de marzo, el presidente anunció unas medidas históricas. Más de 200.000 millones de euros, lo que supone aproximadamente el 20% de la riqueza del país al año.

Hemos leído desde ayer la propuesta de RD presentada al consejo de ministros y en el día de hoy se ha publicado finalmente en el BOE. Revisados todos los puntos, hemos realizado un resumen de aquello que afecta más a autónomos, trabajadores y empresas. Seguro que en los próximos días seguirán sacando nuevas medidas, o matizaciones a estas.

Aquí os dejamos el resumen. Esperamos sea de fácil lectura y comprensible. Hemos preferido no realizar comentarios ni interpretaciones personalistas.

 

¿Qué dice sobre los trabajadores por cuenta ajena?

1. Carácter preferente del trabajo a distancia. Artículo 5.

a) La empresa debe adoptar las medidas oportunas para ello. Debe dar prioridad a estas acciones y no a las de despidos o ERTEs.

b) En cuanto a riesgos en el trabajo. Una autoevaluación del trabajador realizada voluntariamente será suficiente.

2. Derecho de adaptación del horario y reducción de jornada. Artículo 6.

a) Si el trabajador acredita deberes de cuidado con familiares tendrán derecho a adaptar la jornada por actuaciones necesarias respecto a evitar el contagio del COVID19

3. Moratoria de deuda hipotecaria para la adquisición de vivienda habitual. Artículo 7.

a) Ámbito de aplicación. Artículo 8

– Se aplica solamente a la deuda adquirida exclusivamente para la compra de la vivienda habitual. No otras deudas para segundas viviendas u otros activos.

b) La persona debe encontrarse en situación de “vulnerabilidad económica”. Articulo. 9. ¿qué se considera una situación de vulnerabilidad?:

– Para el trabajador por cuenta ajena es pasar a una situación de desempleo, y en caso del autónomo perdida sustancial de ingresos, se considera más del 40% de reducción de ingresos.
– Los ingresos familiares en el mes anterior a la solicitud no sean superiores a 3 veces el IPREM (aprox. 23.040€ año) es decir en la unidad familiar no tener ingresos anuales en el mes anterior equivalente a 23.040€ año. Al mes serían 1.920€ con pagas prorrateadas. En el caso del autónomo no se detalla si aplica este índice. Parece que con la perdida de ingresos del 40% ya aplicaría.
– Que la cuota hipotecaria, gastos, suministros básicos resulte superior o igual al 35% de los ingresos familiares.

 

¿Qué ha dicho sobre el ERTE para empresas y autónomos?

Esta es la medida mas esperada por empresas y trabajadores. Nos extendemos un poco en su explicación, porque creemos necesario que todo empresario lo debe conocer bien. No sólo por la situación actual. Sino, porque es una buena herramienta para evitar, en cualquier momento, cierres de empresas y autónomos.

Existen dos grandes tipos de ERTE. Por fuerza mayor y por la actividad del negocio.

En el caso del ERTE por causa de fuerza mayor, articulo 22. Destacamos su temporalidad, es la más rápida de tramitar y además, en estos momentos surte efectos desde la fecha del hecho causante. Esto es positivo. Empresario y trabajador se van a beneficiar, aunque la administración tarde en pronunciarse va a surtir efectos con fecha anterior. El problema puede venir si la inspección lo rechazara. Se habrían perdido un tiempo precioso. Seguramente, en estos momentos se aceptarán la gran mayoría.

Como será el procedimiento en el ERTE por fuerza mayor:

a) Solicitud de la empresa. Que se acompañará con lo siguiente:

– Un informe sobre la pérdida de actividad.
– Documentación acreditativa.
– Comunicación a los trabajadores de dicho informe.

b) Existencia de fuerza mayor. Deberá se ratificada por la autoridad laboral, independientemente del numero de trabajadores.

c) Plazo para contestar. La autoridad laboral tendrá 7 días desde la solicitud para contestar. Habrá otros 5 días en el caso de que interviniera la Inspección de trabajo.

d) Surte efectos desde la fecha del hecho causante. Aquí esta un poco abierto, parece muy positivo. Podrá ser desde la aparición del coronavirus o desde el inicio de estado de alarma.

 

 

¿Qué beneficios tiene el ERTE por fuerza mayor para empresas, trabajadores y autónomos?

a) Exonerará a la empresa del pago de la seguridad social. El abono de la aportación empresarial y los conceptos de recaudación conjunta. Esto es muy importante, y beneficia a ambas partes. Porque las empresas si tuvieran que pagar los seguros sociales, tal vez, ni siquiera puedan pagarlos y preferirían despedir.

b) Ese periodo será para el trabajador como efectivamente trabajado. Es decir cotizado.

c) El trabajador no le computa este periodo como paro consumido.

d) El trabajador no tendrá que cumplir requisito de tener cotizaciones pasadas.

e) El cobro de la prestación durará el tiempo que dure el ERTE.

En el caso de que la inspección deniega el ERTE por causas de fuerza mayor, la empresa debería solicitar:

ERTE por causas económica, técnica, organizativa y de producción, artículo 23. Han rebajado los días de tramitación con respecto a la legislación anterior. Podrán seguir siendo altos en algunos casos para pymes y autónomos. Se pueden ir hasta 19 días o incluso más en algunas situaciones. El procedimiento ha quedado así:

f) Constituir Comisión de representantes, máximo 5 días.

g) Periodo de consultas, Máximo 7 días.

e) Informe de la inspección de trabajo. Máximo 7 días.

Por otro lado, las empresas que solicitaron el ERTE antes de entrar en funcionamiento este RD, no van a poder acogerse a estas medidas de los artículos 22 y 23. Suena que sea una pequeña “colleja” para aquellas empresas que no han esperado. Lógicamente la situación era grave y no todos podían esperar.

 

¿Qué ha dicho sobre el llamado “paro de autónomos”?

Para los autónomos las medidas son bastantes tibias. Esta medida de paro por cese de actividad es la que más se ha desarrollado. Otras medidas que se esperaban, como reducción de cuota, gastos de alquiler o similares, no se dice nada.

El paro de autónomos lo desarrollan en el artículo 17 y su resumen es el siguiente:

a) Sobre su duración, ¿cuánto tiempo se va a poder cobrar el paro de autónomos? El tiempo que dure esta situación de estado de alarma más un mes.
Así lo expresa el RD. Será de un mes desde la entrada en vigor del estado de alarma, y prorrogable a un mes más desde que finalice el estado de alarma. Es decir, sino se prorroga el estado de alarma más allá de estos 15 días iniciales, como mucho sería de mes y medio. Todo apunta que el estado de alarma se prorrogará y por lo tanto será más tiempo.

Después de esta situación de estado de alarma no desaparecerá esta prestación, pero habrá que ir a las causas generales, y no extraordinarias.

b) ¿Hasta cuándo se puede solicitar?
Según el RD es de un mes desde el estado de alarma, por lo tanto, sería hasta el 14 de Abril, o bien hasta el ultimo día del mes cuando finalice el estado de alarma.

c) Requisito más destacable para cobrar este paro; se tienen que dar dos opciones. Una que tu actividad este dentro de las que se han suspendido, como peluquerías, bares,…, y otra opción es perder el 75% de los ingresos con respecto al mes anterior, , facturación del me anterior comparado con con la media de facturación del semestre anterior.. No lo dice expresamente, pero interpretamos el RD que tendrás que cesar en la actividad.

Nuestra recomendación sobre este artículo es que hay que tener mucho cuidado cuando solicitas la prestación por cese, porque si la solicitas en Marzo te van a comparar los ingresos del mes anterior, es decir, febrero comparado con la media de los 6 meses anteriores. Por lo tanto, parece más recomendable solicitar la prestación en Abril.

Esperamos que salgan matizaciones al RD, explicando los por menores.

d) ¿Cuánto se cobraría por paro de autónomos? El importe resultante de aplicar el 70% de la Base reguladora. Es decir, si cotizas por una base de 1.000 euros, cobrarías 700€.

Como ejemplo, si una autónomo sus ingresos medios de los últimos 6 meses han sido 2.400€ mes, para tener derecho al “paro de autónomos” tendría que pasar a tener unos ingresos inferiores a 600€ al mes.

En este caso, surge la pregunta ¿Te compensaría darte de baja para cobrar la prestación y no poder facturar esos 600€ que te quedan por tu actividad? Habría que ponerlo en visión de futuro, si compensa perder a ese cliente.

Algunas preguntas que nos surgen:

¿Estando en situación de pérdida del 75% de ingresos, tendría que pagar la cuota de autónomos?

El RD no lo dice expresamente, pero interpretamos que NO habría que pagarla porque tienes que tramitar el cese de actividad. Lo que si beneficia el RD es que se considerará tiempo cotizado aun estando de baja.

¿Estando en situación de cese de actividad, tendría que pagar la cuota de autónomos?

En esta situación No. Si te das de baja en la actividad, también te darás de baja en el pago de la cuota.

¿Qué hacer como autónomo, cesar la actividad o solicitar la ayuda?

Va a depender íntegramente de los ingresos que te queden. Si tus ingresos descienden un 75% y con ellos puedes hacer frente a la cuota de autónomos, sería mejor que no dieras cese. Sigues con tu actividad, cotizando y trabajando.

En el caso de que tus ingresos bajen, pero no tanto como un 75%, tendrás que hacer cálculos. Si te compensa dar cese de actividad, y cobrar el 70% de la Base de cotización, o por el contrario, valorar si puedes vivir con los ingresos y gastos que te quedan de la actividad.

Para los autónomos societarios es similar. Aunque en este caso, esta enfocado a la actividad de la empresa y no a su actividad propia. No se ha desarrollado mas allá este aspecto.

 

 

¿Financiación, avales y otras medidas para empresas?

El Estado pondrá a disposición de las empresas avales por valor de 100.000 millones de euros, que permitirán movilizar un total de entre 150.000 y 200.000 millones si se suma la colaboración del sector privado.

Toda la liquidez necesaria para solventar los problemas de las empresas y evitar despidos de trabajadores.

¿Cómo se va a articular para Pymes y Autónomos?

a) Medidas para la internacionalización y exportación.

– Financiación de empresas a través del ICO. Este podrá conceder tramos de financiación y análisis de riesgos a través de las entidades financieras. El análisis de riesgo de la operación será individual.

– Cobertura aseguradora. Las coberturas serán otorgadas por la compañía Española de Seguros de Crédito a la Exportación, (CESCE) Habrá que estar atento al detalle a los requisitos.

¿Qué es el Plan Acelera?

Medidas de apoyo para acelerar el proceso de digitalización de las pymes. El Gobierno dispondrá la inmediata puesta en marcha, a través de la entidad pública empresarial RED.ES, del Programa Acelera, en el ámbito de las PYME, y en concreto el Programa Acelera Pyme con el objeto de articular un conjunto de iniciativas en colaboración con el sector privado de apoyo a las PYME en el corto y medio plazo.

– Se creará un portal, Acelera Pyme, desde Red.es.
– Apoyará soluciones tecnológicas para pymes. Ayudas en I+D+i
– Medidas de apoyo financiero.

 

¿Qué ha dicho sobre la Suspensión de plazos en el ámbito tributario?

En esta suspensión de plazos se refieren a aquellas deudas o escritos, recursos con la agencia tributaria. Donde está habiendo alguna disputa, recurso de reposición o similares. También si está pendiente de recibirse alguna liquidación o deuda tributaria.

No se refieren a impuestos que se van a presentar en abril. Para los cuales se van a poder aplazar 3 meses sin intereses.

a) Se aplazan casi todos los procedimientos, y liquidaciones relativos a deuda tributaria hasta el 30 de abril 2020.

b) La agencia tributaria también se da mayor plazo para contestar hasta el 20 de mayo.

Con respecto a las empresas que quieran solicitar “concurso de acreedores”, se amplía el plazo en dos meses desde la finalización del estado de alarma. Los jueces no admitirán concursos durante el plazo de estado de alarma.

Asesorus Team,
Madrid a 18 de marzo de 2.020

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